В статье расскажем о работе с НДС в 1С:УНФ — мы расскажем о процессе настройки программы, ведении учета входящего и исходящего налога, работе с авансами, поделимся нюансами торговли с ЕАЭС, а также обсудим применение льготных ставок и распространенные ошибки при работе с НДС.

Как работать с НДС в 1С предпринимателям на УСН

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, и организаций малого и среднего бизнеса корректный учет НДС является 1С:Управление нашей фирмой — важнейший аспект соответствия требованиям налогового законодательства и минимизации ошибок. Некорректное использование налоговых ставок, упущение счетов-фактур или ошибочные данные в документах способны повлечь за собой переплату, недоплату и начисление штрафных санкций.

В этой статье вы найдете рекомендации по организации учета НДС в программе 1С:УНФ, начиная с первоначальной конфигурации и заканчивая подготовкой налоговой декларации. Также будут указаны важные аспекты, которые следует учитывать для предотвращения распространенных ошибок.

Подготовка 1С:УНФ к работе с НДС

Перед началом работы необходимо внести соответствующую информацию в 1С:УНФ о том, что вы являетесь плательщиком НДС. После этого система автоматически сформирует требуемые поля в документах и будет учитывать налог.

1. Откройте меню, содержащее сведения о компании, и перейдите к разделу « Реквизиты организации» и выберите карточку вашей организации.

Параметры учета НДС в карточке организации

2. В настройках учетной политики организации, доступных в карточке, перейдите в раздел «Налогообложение». С 1 января 2026 года необходимо выбрать режим налогообложения, предусматривающий уплату НДС: либо общую систему налогообложения (ОСНО), либо упрощенную систему с НДС (УСН с НДС.
3. Включите опцию «Применяется НДС». Этот параметр активирует в программе учет НДС и запускает работу связанных регистров, в том числе Книги продаж и Книги покупок.
4. Пожалуйста, определите ставку налога на добавленную стоимость, которую вы планируете использовать. Вы можете выбрать стандартную ставку или воспользоваться льготной ставкой в размере 5% или 7% при использовании упрощенной системы налогообложения (УСН) – в этом случае программа автоматически заполнит соответствующие значения в документах.

Обратите внимание: для корректной работы с налоговыми ставками, уменьшенными до 5% и 7%, требуется использование программы 1С:УНФ версии 2026. Обновление нужно выполнить заранее, иначе применение этих ставок будет некорректным.

Не забудьте открыть справочник «Номенклатура», в разделе «Склад», подраздел «Товары и услуги». Для упрощения учета НДС предлагается единовременно задать основную ставку для всех товаров и услуг посредством меню « Настройка», затем «Администрирование» и «Обслуживание». Это обеспечит автоматическое заполнение ставки в документах и исключит необходимость её ручного внесения в каждую накладную.

Обработка для массового изменения реквизитов

Торговля с ЕАЭС: как настроить НДС в 1С

Приобретение товаров в Армении, Кыргызстане, Казахстане или Беларуси предполагает уплату НДС не на таможне, а непосредственно в налоговой инспекции. Применяются стандартные (22%) или пониженные (10%) налоговые ставки, в зависимости от вашей учетной ставки. Для оформления необходимо использовать специальные документы: « Декларация о ввозе продукции и уплате косвенных налогов » и декларация «Косвенные налоги при импорте». Организациям, применяющим общую систему налогообложения, проще вести подобный учет с использованием системы «1С:УНФ 1С:Бухгалтерия.

Для своевременной и безошибочной подачи отчётности во все контролирующие органы, независимо от конфигурации используемой системы 1С, доступен специализированный сервис 1С–Отчетность от Scloud, который формирует отчеты по актуальным формам прямо из облака и гарантирует их корректную отправку в налоговую.

Чтобы активировать возможность формирования отчетности в системе «1С:УНФ», перейдите в « Настройки», перейдите в «Еще больше возможностей» и выберите «Налоги». В карточке организации в разделе «Налогообложение» отметьте опцию «Сдавать отчетность».

Настройка функции отправки отчетности

В срок до пяти дней требуется проинформировать налоговые органы о перемещаемых товарах. В программе 1С:УНФ это можно осуществить через « Уведомление о ввозе прослеживаемых товаров» в разделе «Закупки», «Прослеживаемость» или на основе приходной накладной, а отправку документа можно осуществить непосредственно через сервис «1С–Отчетность.

Уведомление о завершении процедуры импорта отслеживаемых товаров

Перед настройкой НДС для импорта в 1С откройте «Настройки», затем «Еще больше возможностей», после этого «Закупки» и подраздел «Импорт», и включите «ГТД» для обычного импорта и «Прослеживаемость товаров» для ввоза из ЕАЭС.

Подготовка 1С к учету импорта

В информации о поставщике необходимо указать, что компания зарегистрирована в государстве, являющемся участником Евразийского экономического союза.

В карточке контрагента отображаются сведения о стране ЕАЭС

В описании товара необходимо указать информацию о его прослеживаемости.

Информация о товаре, приобретенном у поставщика из государства, являющегося участником Евразийского экономического союза

НДС в 1С:УНФ для начинающих

При работе с НДС в программе 1С:УНФ необходимо корректно вести три раздела: начисление НДС по продажам, учет налоговых вычетов и завершение периода. Ключевым фактором является правильное оформление первичной документации.

Этап 1. Учет входящего НДС. При приобретении товаров или услуг убедитесь, что указанная в приходной накладной ставка НДС совпадает с данными в документе поставщика, поскольку это является основанием для правомерного снижения суммы налога.

Приходная накладная с оформленным счетом-фактурой

Этап 2. Начисление исходящего НДС. При реализации товаров или услуг необходимо применять НДС и отражать соответствующую ставку в расходной накладной (5%, 7% или 22%). Счет-фактура, оформляемый при отгрузке, формирует запись в Книге продаж и устанавливает окончательную сумму налога, подлежащую уплате.

Этап 3. Учет авансов. Если клиент произвел оплату товара до момента его отгрузки, то необходимо начислить НДС с этой суммы немедленно. В программе 1С:УНФ это можно сделать при поступлении денежных средств на расчетный счет или в кассу, а также через вкладку « Налоги», «УСН», «Отчетность по НДС», где собраны все операции по налогу.

Перечень операций для учета НДС

Этап 4. Сверка НДС и подготовка декларации. Для компаний, использующих 1С:Бухгалтерию, перед подачей налоговой декларации целесообразно провести проверку расчетов по НДС с использованием встроенных функций программы, чтобы обнаружить и устранить потенциальные неточности.

В 1С:УНФ не предусмотрены встроенные средства для детальной проверки по НДС, поэтому рекомендуется использовать оборотно-сальдовую ведомость по счетам и проводить сверку с контрагентами посредством актов сверки. По итогам проверки необходимо выполнить стандартные операции в разделе « Отчетность по НДС», включая создание книги покупок и книги продаж. Далее во вкладке « Налоги» через «1С–Отчетность» сформируйте декларацию по НДС в регламентированных отчетах.

Как определить ставку налога на добавленную стоимость и не допустить просчетов при ведении бухгалтерского учета

Начиная с 1 января 2026 года, корректный выбор ставки НДС оказывает непосредственное влияние на налоговые риски. В случае некорректного применения ставки, например, при попытке заявить вычет, используя специальную ставку, налоговый орган откажет в вычете уже в ходе первой проверки. Представленная ниже таблица позволит соотнести объем выручки, выбранный порядок учета и необходимые документы в программе 1С:УНФ, а также поможет избежать серьезных ошибок.

Налогообложение с добавленной стоимостью, важные документы и типичные ошибки

Ставка НДС	Лимит выручки (2026 г.)	Документ в 1С:УНФ	Ошибки НДС
0%	Не ограничен	Расходная накладная, Таможенная декларация	Если экспорт не подтвержден в течение 180 дней, то ставка НДС составит 22%.
5% (спец.)	от 20 до 272,5 млн руб.	Сф выданный (код 01)	Возмещение налога по входящим счетам-фактурам, оформленным при использовании специального режима налогообложения, в котором не предусмотрено право на вычеты.
7% (спец.)	от 272,5 до 490,5 млн руб.	Сф выданный (код 01)	Несвоевременное повышение ставки с 5% до 7% при выходе за пределы установленного лимита выручки (пункт 8 ст. 164 НК РФ).
10%	Товары, предназначенные для детей, продукты питания и лекарственные средства относятся к категории льготных)	Приходная/Расходная накладная	Взимание налога на товары, не указанные в списке, установленном законодательством.
22% (базовая)	Выбор налоговой системы, будь то общий режим налогообложения или упрощенная система с правом на вычеты)	Сф, УПД	Несоответствие реквизитов контрагента приводит к расхождению книги продаж и информации о покупателе.
Освобожден	до 20 млн руб.	Документы без НДС	Составление счета-фактуры с выделением суммы НДС создает обязательство по уплате этого налога.

Обратите внимание: при спецставках 5% или 7% налог начисляется сверху на всю выручку, а входящий НДС от поставщиков учитывается в стоимости товаров.

Ошибки при учете НДС и как их избежать

Несмотря на корректную настройку 1С, ошибки в расчете НДС могут быть вызваны ошибками персонала или техническими неполадками. Зачастую организации завышают платежи, упуская возможность применения налоговых вычетов, или занижают их из-за некорректных данных, что приводит к начислению штрафных санкций.

Частые ошибки начинающих плательщиков:

• дубли контрагентов: возможна ошибка при автоматической сверке НДС, что приведет к незачету аванса;
• отсутствие счета-фактуры: налоговое вычитание не может быть применено, если налог отсутствует в книге покупок;
• неверная ставка НДС: 22% вместо 5% или 7% искажает отчетность;
• ошибки в реквизитах: несоответствие с ФНС блокирует вычет.

Наиболее распространенные и сложные технические ошибки, допускаемые начинающими специалистами:

• нарушение хронологии документов: в случае корректировки данных в системе или внесения изменений в сумму после создания Книги, информация может быть неточной;
• смешивание деятельности с НДС и без НДС: при проведении расчетов необходимо выделять операции, освобожденные от обложения НДС, поскольку в противном случае может произойти ошибочное включение части входящего НДС в вычеты;
• ошибки в кодах видов операций (КВО): в счетах-фактурах необходимо указывать верные коды.

Подытожим

Для корректной работы с НДС в программе 1С:УНФ необходимо проявлять аккуратность на всех этапах: начиная с настройки учетной политики и информации о компании, контрагентах и номенклатуре, и заканчивая формированием документов, связанных с закупками, продажами и предоплатами. Необходимо придерживаться установленной последовательности действий, правильно указывать налоговые ставки и проверять правильность заполнения реквизитов, чтобы исключить излишние платежи, недостачу и затруднения с налоговыми органами.

Для автоматизации процесса, сокращения вероятности ошибок и своевременного формирования отчетности целесообразно применять встроенные инструменты программы, а также использовать сервисы, такие как 1С–Отчетность. Следуя этим рекомендациям, вы обеспечите ведение учета НДС в соответствии с законодательством, без излишних рисков и с максимальной эффективностью.

Частые вопросы

Какие действия предпринять, если поставщик не выдал счет-фактуру?

В случае, если отсутствует счет-фактура, вы не имеете возможности учесть НДС в Книге покупок. Если поставщик зарегистрирован как плательщик НДС, следует запросить у него этот документ – в печатной или электронной форме посредством системы электронного документооборота. Вычет НДС допустимо оформить только после получения счета-фактуры.

Какие действия предпринять для внесения корректировок в Книгу покупок или продаж после окончания отчетного квартала?

Если ошибка выявлена после завершения отчетного периода, необходимо оформить соответствующий документ « Корректировка поступлений» или «Корректировка реализации» и сформируйте на его основании корректировочный счет-фактуру. Программа создаст дополнительный отчет к книге покупок или продаж за указанный квартал, который необходим при предоставлении уточненной налоговой декларации.

Как проверить «Декларацию по НДС» в 1С:УНФ?

Чтобы начать проверку контрольных соотношений, откройте созданную декларацию и нажмите на кнопку с надписью — « Проверка» — Проверить контрольные соотношения. Программа самостоятельно проверит соответствие информации в разных разделах и отобразит выявленные неточности. После исправления ошибок отчет можно будет отправить в налоговую службу.

Реклама ООО «СервисКлауд» ИНН 7104516184

erid: 2VtzqxVyoss