С 1 января 2025 года индивидуальные предприниматели, доход которых в 2024 году превысил 60 миллионов рублей, не смогут использовать патентную систему налогообложения. ФНС России прокомментировала, как будут применяться эти изменения. Документ – письмо ФНС России от 24 декабря 2024 г. № СД-4-3/14537@. Новое ограничение для ПСН с 2025 года Федеральным законом от 29 октября 2024… Читать далее »
С 2025 года правила ведения КУДиР изменятся для организаций и ИП, применяющих УСН, при условии, что доход превысит 60 миллионов рублей и необходимо будет уплачивать НДС. С 2025 года предприниматели с упрощённой системой налогообложения будут обязанны уплачивать НДС при годовой выручке более 60 миллионов рублей. Налоговый кодекс предоставляет им возможность выбрать налоговую ставку. Общая ставка… Читать далее »
С 2025 года компании на упрощенной системе налогообложения становятся плательщиками НДС согласно Федеральному закону от 12.07.2024 № 176-ФЗ. Однако их могут освободить от налога или разрешить его уплату по пониженной ставке. Если вы работаете с компаниями и ИП на УСН, необходимо внести изменения в договоры, узнать особенности регистрации счетов-фактур по пониженным ставкам и проявлять должную осмотрительность.… Читать далее »
Предприниматели с системой налогообложения «Упрощённый» и «Патентная» могут снизить налог на фиксированные страховые взносы без фактической оплаты. Такое правило действует только для упрощенцев, уплачивающих налог по ставке 6%. Как рассчитываются страховые взносы при отсутствии фактического внесения? В 2024 году могут снизить налоги с фиксированных страховых взносов до фактического платежа. ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения… Читать далее »
Вычет на покупку ККТ предусмотрен для малого бизнеса, работающего в новых регионах РФ. Предприниматели могут уменьшить налог на УСН за 2024 или 2025 год на сумму затрат, связанных с приобретением и настройкой онлайн кассы. Предприниматели из новых регионов России на упрощенной системе налогообложения могут уменьшить единый налог или авансовый платеж на расходы, связанные с приобретением… Читать далее »
За год финансовый результат может значительно меняться: возможна большая прибыль в первом квартале, затем убыток по итогам полугодия и выход на прибыль к концу года. Налоговая ставка по УСН рассчитывается за каждый квартал. При убыточном периоде, когда налога к оплате нет, уведомление можно не подавать или подать с нулевыми значениями. Отсутствие налога к оплате освобождает… Читать далее »
Из числа ИП, использующих ПСН, много занимающихся перевозкой грузов автомобильным транспортом. Сколько транспортных средств разрешено эксплуатировать и как правильно считать их количество? Какие перевозки разрешены на ПСН Виды деятельности, на которые распространяется патентная система налогообложения, указаны в пункте 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации. Среди них есть услуги по перевозке грузов (пассажиров) автомобильным транспортом… Читать далее »
При УСН в расходах на оплату труда учитываются выплаты, указанные в статье 255 НК РФ. Если выплаты не предусмотрены и отдельно не перечислены в списке упрощенных расходов, По единому налогу налоговую базу не уменьшают. Для фирм на упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы минус расходы» расходы на оплату труда определяются в соответствии со статьей 255… Читать далее »
В текущем году налоговые правила УСН претерпели ряд изменений. Самые существенные поправки внесены Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ, Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ и Федеральным законом от 29.10.2024 № 362-ФЗ, на них в данном материале сосредоточено внимание. УСН-компании становятся плательщиками НДС Если выручка бизнеса, работающего по УСН, достигнет 60 миллионов рублей, компании и… Читать далее »
Гражданам РФ, зарегистрированным в качестве самозанятых, необходимо следовать всем нормам Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Тип заказчика работ или услуг не влияет на обязанности: это может быть как российская, так и иностранная компания. Самозанятые не платят НЛФЛ по стандартным для россиян ставкам: 13 % или 15 %. Уплачивают в бюджет РФ налог на профессиональный… Читать далее »
Право малых и средних предприятий рассчитывать страховые взносы по сниженному тарифу в 15% не зависит от решения компании или налоговой инспекции. Такое решение вынес Верховный суд РФ, закрепленное в определении № 306-ЭС23-25757 по делу А06-461/2022. Уменьшенные ставки страховых взносов для малого бизнеса применяются к части выплат работникам, превышающих минимальный размер оплаты труда (п. 17 п.… Читать далее »
Какие затраты включаются в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль? Статья 252 Налогового кодекса Российской Федерации допускает включение в базу расчета налога на прибыль экономически обоснованных и подтверждённых документами расходов, связанных с деятельностью по получению дохода. Дополнительную информацию найдите в бэраторе «Практическая энциклопедия бухгалтера». Расходы должны приносить прибыль. Экономическая оправданность расходов Под документально подтверждёнными расходами… Читать далее »