Начиная с 2026 года, произойдет увеличение общей ставки НДС для всех налогоплательщиков и налоговых агентов. Количество налогоплательщиков существенно возрастет, поскольку компании на упрощенной системе налогообложения, для которых с нового года снизится предельный порог доходов, подлежащих налогообложению, будут обязаны уплачивать НДС. Параллельно с этим будут скорректированы условия применения пониженных налоговых ставок НДС, а определенным категориям налогоплательщиков будут предоставлены налоговые послабления.
Базисная ставка налога на добавленную стоимость увеличится на два процентных пункта, перейдя с 20% до 22%. Остальные ставки сохранятся на прежнем уровне.
- в определенных случаях, таких как экспорт или импорт товаров из стран, входящих в Таможенный союз, ставка может составлять 0;
- в размере 10% — на определенные виды товаров, такие как лекарственные средства, медицинские изделия, продукты питания и другие;
- для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения без возможности вычета входящего НДС, предусмотрены налоговые ставки 5% и 7.
Порог дохода, при превышении которого организации освобождаются от уплаты НДС, будет уменьшен. Снижение этого порога будет происходить поэтапно. Начиная с 2025 года, предприятия на упрощенной системе налогообложения (УСН), чья выручка за предыдущий или текущий год превысила 60 миллионов рублей, обязаны будут переходить на НДС. В 2026 году лимит дохода, с которого возникает обязанность по уплате НДС, снизится до 20 миллионов рублей, в 2027 году – до 15 миллионов рублей, а в 2028 году – до 10 миллионов рублей.
Если в 2025 году ваш доход превысит 20 миллионов рублей, то с 2026 года вам потребуется уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) при использовании упрощенной системы налогообложения (УСН). Какие шаги необходимо предпринять и как к этому подготовиться? Какие действия можно предпринять уже в настоящий момент:
Шаг 1.
Рассчитайте ваш доход за 2025 год на текущий момент и включите в расчеты прогноз на будущее.
Важно! При использовании одновременно УСН и патента доход рассчитывается как общая сумма.
Шаг 2.
Нужно выбрать ставку 5%, 7% или 22%.
При ставке 22% возможно включение входящего НДС в расчеты. Это не предусмотрено при ставках 5% и 7.
Важно!
Тщательный выбор сейчас оправдан, так как изменения возможны не ранее чем через три года.
Ставка НДС в зависимости от дохода за год
До 20 млн.
–
От 20 млн до 250 млн
–
От 250 млн до 450 млн
Чем могут помочь программы 1С
- Программа 1С: Бухгалтерия 8, используя ваши данные, рассчитает оптимальную ставку НДС
- Предупредит о приближении к превышению лимита
Какие преимущества дает использование комплекса программных решений 1С для вашего бизнеса?
Решения 1С:
- Система автоматически сформирует первичную бухгалтерскую документацию благодаря распознаванию бумажных носителей и электронному документообороту, а также создаст счета-фактуры
- Будет создана книга покупок и книга продаж, а также сформирована декларация по НДС
- Для проверки корректности учета НДС будут использованы отчеты и специальные программы
- Система будет уведомлять о приближении сроков предоставления отчетности и формировать декларацию непосредственно в приложении
- Система самостоятельно внесет данные о контрагентах, а также проверит соответствие счетов-фактур между поставщиками и покупателями
Если вы намерены самостоятельно вести бухгалтерский учет, без найма штатного бухгалтера, рассмотрите вариант использования 1С:БизнесСтарт. Это удобная онлайн-бухгалтерия, разработанная специально для начинающих предпринимателей. Она подходит для самозанятых, индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью. 1С:БизнесСтарт предоставляет инструменты для выполнения базовых операций, ведения учета, формирования отчетности и отслеживания продаж. Возможность управления финансами без привлечения специалистов и специальных знаний – одно из ключевых преимуществ 1С:БизнесСтарт.
Воспользуйтесь возможностью получить бесплатную консультацию по налогу на добавленную стоимость и оптимизируйте деятельность вашего бизнеса уже сегодня: https://v8.1c.ru/static/nds-usn/
Реклама ООО «1С-Профиль» ИНН 7714754422
erid: 2VtzqxRyePC