Налоговые жители Российской Федерации, обеспечивающие содержание несовершеннолетних детей, имеют право на применение стандартного налогового вычета по НДФЛ. Как правило, предоставление данного уменьшения суммы подлежащего уплате налога осуществляется через организацию-работодатель.
Детский вычет по НДФЛ в 2026 году
Ежемесячный вычет предоставляется на каждого ребенка и может быть получен как одним, так и обоими родителями. Право на получение данной льготы имеют родителя (включая разведенного), супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна или попечителя.
Определение размера налогового вычета зависит от того, в какой последовательности дети родились, а также от их состояния здоровья:
-
1400 рублей – на первого ребенка;
-
2800 рублей – на второго ребенка;
-
6000 рублей – на третьего ребенка и всех последующих;
-
12 000 рублей предоставляется на детей-инвалидов до восемнадцати лет, а также учащимся очной формы обучения вплоть до двадцать четырехлетнего возраста при условии наличия инвалидности первой или второй степени.
Для единственного родителя, лица, усыновившего ребенка, опекуна либо попечителя предусмотрено положен в двойном размере.
Каким образом работодатель осуществляет детский налоговый вычет в соответствии с НДФЛ
Ежемесячно из налогооблагаемой базы по НДФЛ работодатель удерживает сумму предусмотренного вычета. Ключевым условием для этого является ограничение по доходу: налоговое льготное уменьшение предоставляется до того момента, когда общая сумма доходов получателя с начала отчетного года не превысит четырехсот пятьдесят тысяч рублей.
Преимущество вычета сохраняется на протяжении всего календарного периода, в котором ребенку исполняется восемнадцать лет или двадцать четыре года для студентов, обучающихся очно.
Если ребенку исполнилось 18 лет, право на налоговый вычет прекращается с месяца, последующего за завершением обучения.
Читайте по теме:
Порядок получения налоговых льгот на детей в 2026 году. Примеры расчета подоходного налога.
Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на детей в 2026 году?
Для получения налогового вычета по расходам на детей необходим определенный перечень документов
Сотруднику не требуется подавать какие-либо заявления, чтобы воспользоваться правом на детский налоговый вычет.
Ключевым документом, подтверждающим право и величину предоставляемого вычета, является документ, фиксирующий факт рождения ребенка.
Для правильного установления порядка рождения требуется документальное удостоверение на каждого ребенка, вне зависимости от его возраста и статуса совершеннолетия.
Что предпринять, если работодатель не оформил детский налоговый вычет по НДФЛ?
Возмещение может быть получено у нанимателя, который обязан автоматически предоставлять его, основываясь на имеющейся информации.
Для подтверждения права на льготы при устройстве на работу, будь то первое трудоустройство или последующее, необходимо предоставить работодателю соответствующие документы. К таким документам могут относиться, например, свидетельства о рождении детей.
Если у сотрудника несколько работодателей, налоговый вычет предоставляется только по выбору работника, у одного из них. При изменении условий, определяющих право на вычет или его размер (например, рождение ребенка или смена формы обучения), работник должен уведомить об этом работодателя и предоставить соответствующие документы.
В случае, если работодатель не предоставил положенный вычет или сделал это частично, необходимо по завершении года обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложив копии документов, подтверждающих ваше право на данную льготу.
В ситуации непроведения стандартного вычета за прошедшие три года, возможно подать сразу три налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2025, 2024 и 2023 годы.
Об этом напоминает
УФНС России на своем сайте.