Новые размеры налоговых штрафов, действующие с 2027 года

Нарушение

Статья НК РФ

Действующий размер штрафа

Планируемый размер штрафа

Читайте в бераторе

Несоблюдение установленного срока подачи уведомления о постановке на учет в налоговой инспекции.

п. 1 ст. 116 НК РФ

10 000 руб.

30 000 руб.

Совершение нарушений при постановке на учет в налоговом органе.

Осуществление деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без прохождения процедуры постановки на учет в налоговом органе.

п. 2 ст. 116 НК РФ

В качестве компенсации предусмотрена выплата в размере десяти процентов от дохода, полученного за определенный период благодаря данной деятельности. Минимальный размер этой выплаты составляет сорок тысяч рублей.

То же, но не менее 121 000 руб.

Несвоевременное предоставление налоговой декларации или расчета по страховым взносам.

п. 1 ст. 119 НК РФ

Штраф начисляется в размере пяти процентов от суммы налога (взносов), которая не была уплачена вовремя согласно данной декларации (расчету). Эта сумма увеличивается за каждый полный или неполный месяц просрочки, начиная с даты, установленной для подачи документа. Максимальный размер штрафа составляет тридцать процентов от неуплаченной суммы, при этом минимальная сумма штрафа фиксируется на уровне тысячи рублей.

То же, но не менее 2600 руб.

Невыполнение требования о своевременной подаче налоговой декларации или расчета по страховым взносам

Нарушение установленного порядка предоставления налоговой декларации (расчета) в электронном виде.

ст. 119.1 НК РФ

200 руб.

560 руб.

Совершение грубых нарушений при учете доходов, расходов и объектов налогообложения в течение одного отчетного периода.

п. 1 ст. 120 НК РФ

10 000 руб.

28 000 руб.

Грубое нарушение правил учета доходов, расходов и объектов налогообложения.

Совершение грубых нарушений при учете доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения на протяжении более чем одного налогового периода.

п. 2 ст. 120 НК РФ

30 000 руб.

83 000 руб.

Серьезное нарушение установленных процедур формирования доходов и (или) расходов, а также объектов налогообложения, приведшее к искажению налоговой базы (базы страховых взносов)

п. 3 ст. 120 НК РФ

Двадцать процентов от суммы неуплаченного налога (взносов), однако не ниже 40 000 рублей.

То же, но не менее 111 000 руб.

Нарушение порядка распоряжения имуществом, которое находится под арестом или обеспечено залогом либо запрещено к передаче без разрешения налогового органа.

ст. 125 НК РФ

30 000 руб.

83 000 руб.

Незаконные действия в отношении имущества, на которое наложен арест или предоставленный в залог.

В случае несвоевременной передачи в налоговые органы необходимых документов и (или) информации,

п. 1 ст. 126 НК РФ

200 руб. за каждый непредставленный документ

560 руб. за каждый непредставленный документ

Непредставление сведений налоговому органу

Нарушение срока сдачи 6-НДФЛ

Невыполнение обязанностей налогового агента

Если налоговый агент не предоставит отчетность 6-НДФЛ в предусмотренный срок,

п. 1.2 ст. 126 НК РФ

Налоговая инспекция налагает штраф в размере 1000 рублей за каждый прошедший или оставшийся месяц с даты, установленной для подачи отчета.

За несвоевременное представление отчетности 6-НДФЛ предусмотрен штраф в размере 1850 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки.

При отказе в предоставлении информации о налогоплательщике (плательщике взносов) по запросу налогового органа или при представлении документов, содержащих заведомо ложные данные,

п. 2 ст. 126 НК РФ

10 000 руб.

25 000 руб.

Неисполнение российской организацией обязанности по уведомлению о создании обособленного подразделения на территории Российской Федерации (за исключением филиалов и представительств).

планируемый новый п. 3.1 ст. 126 НК РФ

Нет

121 000 руб.

Предоставление налоговым агентом отчётности, включающей неверные сведения.

п. 1 ст. 126.1 НК РФ

500 руб. за документ

900 руб. за документ

Налоговый агент предоставил документы с недостоверными данными

В случае несвоевременного предоставления информации, включая пояснения при отсутствии уточненной налоговой декларации в установленный период, возникает нарушение.

п. 1 и 2 ст. 129.1 НК РФ

5000 руб. (повторно в течение календарного года – 20 000 руб.)

14 000 руб. (повторно в течение календарного года – 56 000 руб.)

Неправомерное несообщение сведений

Несоблюдение оператором посреднической цифровой платформы требования о приостановке (или возобновлении) приема заказов и размещения карточки товара, работы или услуги партнера ПЦП в предусмотренный срок, а также неисполнение обязанностей, связанных с осуществлением налогового контроля, также является правонарушением.

планируемая новая ст. 129.7 НК РФ

Нет

100 000 руб.