Право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка предоставляется всем гражданам, имеющим детей и состоящим в официальных трудовых отношениях. Вычет имеют право заявить биологические родители, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители, а также супруги родителей, даже если ребенок не состоит с ними в родственных связях.
С 2026 года предусмотрен упрощенный порядок получения вычетов по статье 218 Налогового кодекса РФ, однако в определенных ситуациях для получения вычета на детей необходимо подавать заявление.
Предел годового дохода, позволяющий претендовать на стандартную налоговую льготу при наличии детей , это означает, что с 1 января 2025 года вычет не предоставляется с суммы дохода, превышающей 450 000 рублей, тогда как ранее этот порог составлял 350 000 рублей.
Когда следует подать заявление о предоставлении налогового вычета по форме НДФЛ на детей в 2026 году
В соответствии с пунктом 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно подпунктом 4, работодатель обязан предоставлять налоговый вычет на детей для работников, состоящих в трудовых отношениях с организацией, без необходимости подачи ими соответствующих заявлений.
Работодатель имеет право запросить информацию о детях сотрудника как на этапе приема на работу, так и впоследствии. Для оформления налогового вычета на детей достаточно предоставить копию свидетельства о рождении ребенка.
Упрощенный порядок не действует в отношении работников, заключивших гражданско-правовые договоры. Для получения вычета на ребенка им необходимо подать соответствующее заявление. В этом случае потребуется следующий комплект документов:
заявление об отказе одного из родителей своему работодателю,- заявление на двойной вычет второго родителя,
- справка о доходах родителя-отказника.
Вычет на детей можно получить в двойном размере, данная льгота предоставляется, если гражданин является единственным родителем. Это возможно в случаях, когда второй родитель не значится в свидетельстве о рождении, скончался, признан умершим или безвестно отсутствующим, либо отказался от получения вычета в пользу другого родителя.
Как правильно оформить заявление в 2026 году: структура и ключевые элементы
В заявлении на налоговый вычет по детям формулируется просьба о его предоставлении. К нему прикладываются свидетельства о рождении детей. Единой установленной формы заявления не существует, оно составляется в произвольной форме.
В тексте необходимо указать ссылку на законодательную базу, определяющую право на вычет, а именно на подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации. Также следует включить просьбу о предоставлении вычета, перечислить данные детей, включая их фамилию, имя, отчество и даты рождения, и указать суммы, в денежном выражении. В случае наличия у ребенка инвалидности, данная информация должна быть отражена в тексте с приложением соответствующих документов.
В случае запроса двойного вычета необходимо указать подтверждающие основания, такие как статус единственного родителя или отказ второго родителя от родительских обязанностей.
К заявлению о предоставлении налогового вычета необходимо приложить документы, служащие подтверждением права на данную льготу. В их число входят копии свидетельств о рождении, справок об инвалидности, справок из учебных заведений, заявления об отказе и другие подобные бумаги.
Образцы документов, необходимых для получения налогового вычета на детей в 2026 году
Вычет запрашивает работник на ГПД
Гражданин, работающий по ГПД, также имеет право на стандартную налоговую льготу на детей, как и сотрудник, состоящий в штате. Для получения этой льготы необходимо подать соответствующее заявление.
В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации, работник, имеющий несколько работодателей (независимо от основания сотрудничества – гражданско-правовой договор или трудовой договор), имеет право на стандартные налоговые вычеты у одного из них, выбранного по его усмотрению).
Налоговый вычет для родителей на детей при оформлении работником гражданско-правового договора: особенности применения
Форма заявления для получения налогового вычета на детей от работника, оформленного по гражданско-правовому договору
Генеральному директору
ООО «Название»
ФИО директора
от исполнителя
ФИО работника
паспорт: серия ____ № ______
выдан ______________________Заявление о получении стандартного налогового вычета
На основании пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации, прошу оформить стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей в 2026 году в соответствии с договором гражданско-правового характера №XX от «____»_______________2026 г.
На моем обеспечении находятся:
- Полное имя ребенка, дата его рождения (для первого ребенка);
- Полное имя ребенка, дата его рождения (для второго ребенка).
К этому прилагаются копии свидетельств, подтверждающих их рождение.
«___» _________ 2026 г. ___________ / ФИО работника
Форма заявления для получения налогового вычета на ребенка с инвалидностью
Генеральному директору
«Название компании»
Ф.И.О. руководителя
от Ф.И.О. исполнителя по ГПД
паспорт: серия ____ № ______
выдан ______________________Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета за счет налогоплательщика, имеющего ребенка с инвалидностью
Со ссылкой на подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида (Ф.И.О. ребенка) в размере двенадцати тысяч рублей ежемесячно, начиная с «___»______________2026 года.
Документы, подтверждающие право на вычет:
- Копия свидетельства о рождении (Ф.И.О. ребенка).
- Копия справки об инвалидности серия ____ № ____ от «____»___________20__г.
«___» _________ 2026 г. ___________ / ФИО работника
Работник запрашивает двойной вычет
Единственный родитель может получить в двойном размере. В такой ситуации вычет может быть предоставлен, если второй родитель отсутствует в свидетельстве о рождении, скончался, признан умершим или безвестно отсутствующим, либо отказался от получения вычета в пользу другого родителя.
В данном случае потребуется документально подтвердить отсутствие второго родителя или факт его отказа от налогового вычета.
Статус единственного родителя подтверждается:
- справкой об отсутствии регистрации брака, выданная ЗАГСом;
- свидетельством о рождении ребенка с прочерком в графе «Отец»;
- справкой ЗАГСа о рождении, согласно которой сведения об отце внесены со слов матери;
- свидетельством о смерти второго родителя или решение суда о признании его безвестно отсутствующим.
Родитель (включая приемного) может претендовать на двойной налоговый вычет, если второй родитель добровольно отказывается от своего вычета в пользу первого.
Вычет в двойном размере составляет:
- на первого ребенка — 2 800 руб.;
- на второго — 5 600 руб.;
- на третьего и последующих — 12 000 руб.;
- дополнительный вычет на ребенка-инвалида — 24 000 руб.
Примеры заполнения документов для получения двойного вычета по налогам на детей
Если второго родителя нет, единственному родителю предоставляется двойной вычет
Генеральному директору
«Название компании»
Ф.И.О. руководителя
от Ф.И.О. работника и должностьЗаявление о получении стандартного налогового вычета в увеличенном размере
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет на детей в двойном размере, поскольку я являюсь единственным родителем:
- ФИО и дата рождения ребенка.
К заявлению прилагаются: копия свидетельства о рождении, выписка из акта гражданского состояния.
«___» _________ 2026 г. ___________ / ФИО работника
Если второй родитель отказался от налогового вычета, единственному родителю положен двойной вычет
Генеральному директору
«Название компании»
Ф.И.О. руководителя
от Ф.И.О. работника и должностьЗаявление о получении стандартного налогового вычета в увеличенном размере
На основании пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно подпункта 4, прошу оформить стандартный налоговый вычет на детей в двойном размере, поскольку второй родитель, ФИО, отказался от получения данного вычета.
Сведения о детях:
- ФИО и дата рождения ребенка.
- ФИО и дата рождения ребенка.
К заявлению прилагаю:
- Отказ от вычета, поданный вторым родителем, ФИО.
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) для второго родителя, ФИО
- Копии свидетельств о рождении детей.
«___» _________ 2026 г. ___________ / ФИО работника
В случае отказа одного из родителей от налогового вычета на ребенка
Генеральному директору
«Название компании»
Ф.И.О. руководителя
от Ф.И.О. работника и должностьЗаявление об отказе от вычета на детей
Я, ФИО работника, с ИНН ________________, отказываюсь от предоставления стандартного налогового вычета на детей: ФИО ребенка, дата рождения ребенка, в пользу отца детей — (ФИО второго родителя).
Я подтверждаю наличие у меня трудовых отношений, и мой доход не превышает установленного предела.
«___» _________ 2026 г. ___________ / ФИО работника
Сроки подачи заявления и документов
Подать заявление на получение детского вычета можно в любой момент. Вычет будет предоставлен за все месяцы, прошедшие с начала года, вне зависимости от даты обращения с документами.