В конце января 2024 года многим компаниям предстоит предоставить несколько отчётов 22 и 25 января.
Отчетный день 22 января 2024 года
22 января 2024 года (в связи с переносом из-за субботы 20 января) необходимо представить два отчета.
1. Единая упрощенная декларация за 2023 год
Если организация или индивидуальный предприниматель работает по упрощённой системе налогообложения и в течение 2023 года не совершал операций по банковским счетам и объектов налогообложения по прибыли и НДС (п. 2 ст. 80 НК РФ), нужно представить. единую (упрощенную) декларацию.
Если организация имела среднесписочную численность сотрудников более ста человек в прошлом году, декларацию сдаёт только электронно через ТКС. При средней численности до ста человек можно подать декларацию на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).
2. Алкогольная декларация за 4 квартал 2023 года
Это формы № 7 или № 8 (утв. приказом ФСРАР от 17 декабря 2020 г. № 396).
Данную форму заполняют в электронной форме и направляют через систему передачи данных ТКС на два адреса: в орган исполнительной власти, отвечающий за выдачу разрешений на продажу алкоголя, и в Росалкогольтабакконтроль.
Все участники рынка алкогольных напитков должны отчитаться, среди которых компании, торгующие спиртным в заведениях общепита, магазинах беспошлинной торговли и в регионах с отсутствием интернета.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели, торгующие пивом, пивными напитками, сидром, пуарэ и медовухой в розницу, должны будут предоставлять отчеты, поскольку предполагаемое прекращение декларирования слабоалкогольных напитков в 2024 году не состоялось. Ещё год таким розничным продавцам придется отчитываться.
Отчетный день 25 января 2024 года
К дню подведения итогов 25 января 2024 года готовится пять отчетов.
1. НДС за 4 квартал 2023 года
Декларацию по налогу на добавленную стоимость (утв. приказом ФНС от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558@) сдают:
- налогоплательщики на ОСНО;
- Плательщики налогов по упрощённой системе, которым не предоставлено освобождение от НДС.
- налоговые агенты по НДС;
- Все, предъявившие покупателю счета-фактуры с указанной суммой НДС (например, упрощённые системы налогообложения).
В большинстве случаев Сведения о налоге на добавленную стоимость подаются в электронном формате. по интернету (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Отчет по мониторингу товаров за IV квартал 2023 года.
Если в четвертом квартале 2023 года организации с ограниченной ответственностью или индивидуальные предприниматели осуществляли операции с товарами, требующими отслеживания, необходимо подать. Отчёт составлен по форме, установленной приказом ФНС от 8 июля 2021 года № ЕД-7-15/645@. .
Отчеты нужно подавать исключительно через систему ТКС в электронном формате.
3. РСВ за 2023 год
Расчет по страховым взносамСрок подачи заявления – не позднее 25 января 2024 года (п. 7 ст. 431 НК РФ). Способ сдачи зависит от количества физических лиц, которым начислены выплаты: до 10 человек — в бумажном виде или онлайн; более 10 человек — только онлайн.
Отчитаться за 2023 год можно по одной из форм:
- обычной (утв. приказом ФНС от 29 сентября 2022 г. № ЕД-7-11/878@);
- Временная (указана в письме ФНС от 26 сентября 2023 года № БС-4-11/12322@) . Ее применяют налоговые агенты, выплачивающие вознаграждение иностранным гражданам.
4. ЕФС-1
С января 2024 года необходимо заполнять ЕФС-1 Согласно новой форме, утвержденной приказом СФР от 17 ноября 2023 г. № 2281.
К 25 января 2024 года необходимо представить сведения о взносах на травматизм за 2023 год, состоящие из титульного листа и раздела 2 формы ЕФС-1 (соответствует форме 4-ФСС).
Работникам, имевшим в течение года отпуска по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет, отпуска без сохранения зарплаты, работу в условиях Крайнего Севера и другие периоды, учитываемые в страховом стаже в особом порядке, необходимо заполнить подраздел 1.2 раздела 1 формы ЕФС-1 (аналог СЗВ-СТАЖ).
При более десяти застрахованных лицах отчет предоставляется онлайн. При числе до десяти – на бумаге или через ТКС. В количество застрахованных входят лица с гражданско-правовыми договорами.
5. Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ
В общем случае О sums of calculated tax inform. Если срок уплаты налога наступает раньше, чем возникла обязанность подать расчет или декларацию (п. 9 ст. 58 НК РФ). Форма утверждена приказом ФНС от 2 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1047@.
Начиная с 2024 года налоговые агентыОбычно требуется подать два уведомления по налогу на доходы физических лиц ежемесячно. Суммы налога также необходимо перечислять в бюджет дважды.
В январе 2024 года необходимо подать лишь одно уведомление по НДФЛ – о налоговых суммах, удержанных с 1 по 22 января.
Если налоговый агент обязан сдавать расчет 6-НДФЛ через интернет, то и уведомление следует подать аналогичным образом.