Справка о доходах может быть нужна работнику для решения личных вопросов, например, оформления кредита, покупки большой суммы валюты или обоснования своей платежеспособности в различных организациях. Ее можно получить самостоятельно через личный кабинет на портале Госуслуг или запросить у работодателя, если важно получить бланк с печатью и подписями. Также эта справка входит в пакет документов при увольнении.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ предоставляет сведения о работодателе, зарплате и сумме уплаченного налога на доходы физических лиц.
Зачем работнику нужна 2-НДФЛ
Работнику может понадобиться справка 2-НДФЛ.
- Для предоставления документации о заработке при оформлении кредита.
- для получения налоговых вычетов;
- Для оплаты отпусков или больничных по уходу за ребёнком.
- при оформлении опеки;
- для оформления визы;
- при покупке валюты;
- для представления в суд;
- чтобы рассчитать размер пенсии;
- в других случаях.
Как получить справку 2-НДФЛ
Работник может получить справку 2-НДФЛ различными способами.
- Через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лицНа сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации доступна возможность получения Справки о доходах за последние пять лет самостоятельно. Данный документ выдаётся в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России и обладает всей необходимой юридической силой.
- Через личный кабинет на портале Госуслуг В разделе «Справки и выписки» представлена электронная версия документа с усиленной квалифицированной электронной подписью Федеральной налоговой службы Российской Федерации, обладающая полной юридической силой.
- Работодатель предоставляет работникам информацию о доходах и уплаченных суммах НДФЛ согласно статье 62 ТК РФ, применяя форму КНД 1175018.
При выдаче сотруднику бухгалтерией справки о доходах (2-НДФЛ)
Работодатель обязан предоставить сотруднику справку с данными о заработной плате.
- В документах, выдаваемых работнику при увольнении.
- При каждом обращении к нему письменно или устно с такой просьбой (п. 1 ст. 226, п. 3 ст. 230 НК).
С просьбой выдать справку 2-НДФЛ могут обратиться как действующие сотрудники компании, так и ее бывшие работники, включая лиц, сотрудничавших по гражданско-правовым договорам.
Законодательство не обязывает выдавать справки только по письменным заявлениям, поэтому работники могут обратиться в бухгалтерию и устно попросить о выписке документа.
Документ оформляется в течение трех рабочих дней.
Период, за который выдается справка
Сотрудник может запросить у работодателя справку о доходах в любое время и на любой период, включая несколько месяцев какого-либо года. Каждому году соответствует отдельная справка.
Если сотрудник нуждается в справке за период от прошлого года до настоящего времени, необходимо выдать две: за полный прошлый год и с начала текущего года по дату обращения.
Справка от работодателя действует бессрочно и подтверждает заработную плату вне зависимости от момента её выдачи.
Форма справки 2-НДФЛ с 2025 году
Оформляется по форме приложения 4 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» к приказу ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@ в редакции приказа от 09.01.2024 № ЕД-7-11/1@.
Скачать бланк
С 2024 по 2025 год действует данная форма выдачи сведений. Для получения информации о прошлых периодах необходимо использовать форму, действующую в соответствующем году.
- Справка о доходах за 2023 год Форма предоставления оформляется согласно приложению № 4 к приказу ФНС от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753.
- Справка о доходах за 2024 год Форму предоставляют согласно Приложению № 4 к приказу ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@.
- Справка о доходах за 2025 год Выдача осуществляется по форме, утвержденной приказом ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@ (в редакции приказа от 09.01.2024 № ЕД-7-11/1@). Приложение № 4 содержит данную форму.
В Налоговом кодексе отсутствуют предписания о форме предоставления справок.
Инструкция по заполнению формы 2-НДФЛ в 2025 году.
Бухгалтер обычно создаёт справку 2-НДФЛ при помощи программы для учёта. Составление справок от руки встречается очень редко.
Справка о заработке сотрудника состоит из шести частей. Все разделы простые в заполнении и снабжены ясными обозначениями.
Раздел 1. Сведения о налоговом агенте
В данном разделе сообщаются ключевые сведения о работодателе: название организации, идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет и код по Общероссийскому классификатору территориального деления.
Раздел 2. Данные о физическом лице-получателе дохода
При себе должны иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, указанные в пункте 2 части 1 статьи 25 Налогового кодекса Российской Федерации (текст действующий на 01.08.2017).
В поле «Статус налогоплательщика» вносят код из приложения № 5 к приказу ФНС РФ от 19 сентября 2023 г. № ЕД-7-11/649@. Резиденты указывают код 1, нерезиденты – код 2.
Код вида документа, удостоверяющего личность, указан в приложении 6 к порядку, утвержденному приказом ФНС РФ от 19 сентября 2023 г. № ЕД-7-11/649@. Например, для паспорта гражданина РФ – код 21. Серию и номер документа укажите без знака «№».
Раздел 3. Доходы, облагаемые по ставке …..%
Для каждой ставки НДФЛ необходимо заполнить отдельный раздел, отразив также сумму вычетов. Коды выплат и вычетов утверждены приказом ФНС России от 10 сентября 2015 года № ММВ-7-11/387@ (с изм., внесенными приказом ФНС от 18 октября 2024 года № ЕД-7-11/877@).
Раздел 4. Налоговые вычеты: стандартные, социальные и имущественные
Напишите коды и суммы вычетов, предоставленных работнику: стандартные, социальные и имущественные. Если вычетов не предоставлялось, поля «Код вычета» и «Сумма вычета» оставить пустыми. Используйте коды из приложения №2 к приказу ФНС России от 10 сентября 2015 г. № ММВ-7-11/387@ (с изм., внес. приказом ФНС от 18.10.2024 № ЕД-7-11/877@).
Коды налоговых ставок по НДФЛ в 2025 году.
Глава 5. Общий доход и налог.
Этот раздел заполняют так же, как раздел 2 справки о доходах 6-ГДФЛ, без разделения по разным ставкам и КБК.
Раздел 6. Общая сумма дохода, с которой налог не был вычтен налоговым агентом, и сумма невычисленного налога.
В этом разделе отражены суммы не удержанного налога на доходы физических лиц.
Возможна такая ситуация, если работник получил доход в натуральной форме или материальную выгоду и уволился, бухгалтерия не смогла удержать налог из-за ограничений ТК РФ, или произошла ошибка бухгалтера или технический сбой.
Вниманию работников! С 1 января 2025 года при наличии права на перерасчет НДФЛ за 2022, 2023 или 2024 год заявление можно подать по форме, утвержденной приказом ФНС от 03.09.2024 № ЕД-7-21/697@.
Образец заполнения Справки о доходах работника (форма 2-НДФЛ).