Налогоплательщики на профессиональный доход, в отличие от индивидуальных предпринимателей, не обязаны платить страховые взносы. Вместе с тем, могут добровольно перечислить их в Социальный фонд России. В каких случаях это целесообразно и как осуществить?
Взносы на формирование трудового стажа для получения страховой пенсии.
Самозанятый может добровольно перечислять взносы в социальный фонд для увеличения стажа страховой пенсии. Каждый гражданин России имеет право на социальную пенсию по старости или пенсию, выплачиваемую соцфондом. Получать одновременно две пенсии нельзя. Социальная пенсия по старости назначена даже тем, кто никогда не работал. А вот пенсия от социального фонда полагается при наличии достаточного количества пенсионных баллов. Выплаты по социальной пенсии меньше, но она наступит на 5 лет раньше.
Для начала внесения взносов в пенсионный фонд требуется подать заявление о добровольном включении в программу обязательного пенсионного страхования. Заявление можно заполнить лично в фонде или через приложение «Мой налог». Для заполнения заявления в приложении нужно перейти во вкладку «Прочее» и выбрать далее «Пенсионное страхование». Внести взносы в приложении «Мой налог» возможно за весь год единовременно или частями. Минимального размера суммы взносов не предусмотрено.
После подачи заявления расчет страхового стажа начнется. Для получения пенсии необходимо накопить тридцать баллов индивидуального пенсионного коэффициента (их начисление зависит от суммы взносов в фонд) и пятнадцать лет трудового стажа.
Самозанятые могут приобрести недостающие пенсионные баллы за деньги. Приобретение 30 баллов автоматически подразумевает начисление стажа в 30 лет, даже если фактически работали меньше. Отсутствие уплаты взносов в социальный фонд не приведет к накоплению стажа и баллов.
Если самозанятому недостаточно пенсионных баллов и стажа, то выплачивается социальная пенсия по старости из федерального бюджета. Ее размер составляет 6926,81 руб. Пенсия от фонда назначена не будет, а внесенные ранее в фонд взносы возврату не подлежат.
Вместо государственного соцфонда, можно производить регулярные платежи в иной негосударственный пенсионный фонд по договору с ним.
Минимальный страховой платеж рассчитывается на основе минимальной оплаты труда (МРОТ) по формуле: МРОТ × 22% × 12 месяцев. В текущем году МРОТ равен 16 242 рублям. Таким образом, за год необходимо перечислить в пенсионный фонд 42 878,88 рублей. Сумма перечислений влияет на продолжительность стажа. Если внести только половину суммы, то в стаж засчитывается полгода, а не год.
Максимальный размер взносов для самозанятых рассчитывается по формуле: 8 минимальных зарплат * 22% * 12 месяцев. В 2023 году минимальная зарплата равна 16 242 рублей, поэтому максимальный размер взносов в 2022 году составил 8 * 16 242 рубля * 22% * 12 месяцев = 343 031,04 рубля.
Свободный предприниматель имеет право прекратить добровольное перечисление отчислений в любое время, например, при получении работы по трудовому соглашению.
Чтобы отказаться от перечисления взносов, войдите в личный кабинет на сайте Социального фонда РФ, найдите вкладку «Список сервисов» и заполните заявление, нажав кнопку «Подать заявление о прекращении правоотношений по ОПС».
Оплата за пособия по беременности и родам или больничные.
Самозанятые могут получить пособие по временной нетрудоспособности, подав заявление в Фонд социального страхования и начав добровольно уплачивать взносы, из которых будут производиться выплаты декретных и больничных каникул. Заявление можно направить лично в фонд или через Госуслуги.
В настоящий момент возможность внесения добровольных пожертвований в соцфонд доступна исключительно самозанятым предпринимателям.
Простым плательщикам налога на профессиональный доход необходимо открыть статус ИП для начала добровольного перечисления взносов в фонд.
В 2022-м Министерство труда на седьмой Всероссийской неделе охраны труда в Сочи представил… Система добровольного социального обеспечения для фрилансеров. .
Программа добровольного страхования предусматривает выплаты по болезни при заболевании, травме, аборте или процедуре экстракорпорального оплодотворения, уходе за больным членом семьи (включая ребенка), протезировании, лечении в санаториях после стационара, карантине застрахованного или его ребенка до 7 лет, посещающего детский сад, или недееспособном члене семьи.
Размер больничного по предложенной модели страхования зависит от страхового стажа самозанятого и времени уплаты им взносов. Стаж учитывает время работы по трудовым договорам в прошлом.
В первый год при выплате взносов от шести до двенадцати месяцев и трудовом стаже более восьми лет по больничному будет выплачиваться сто процентов застрахованной суммы заработка с коэффициентом 0,7 — выплата составит 22,7 тысячи рублей в месяц. При стаже от пяти до восьми лет — восемьдесят процентов с выплатой 18,1 тысячи рублей. При стаже до пяти лет — шестьдесят процентов — выплата составит 13,6 тысяч рублей. После уплаты взносов в течение полного года суммы вырастут до 32,4 тысячи рублей, 25,9 тысячи рублей и 19,4 тысячи рублей.
Если самозанятый продолжительное время не обращается за выплатами по добровольному социальному страхованию, размер взносов уменьшится. Через 18 месяцев без страховых случаев к сумме взносов будет применен коэффициент 0,9, а через 24 месяца – 0,7.
Министерство труда намеренно до конца текущего года через законопроект дать возможность самозанятым гражданам добровольно вносить взносы в Фонд социального страхования, не являясь индивидуальным предпринимателем.
Если суммарный доход превысит МРОТ, размер взносов станет больше и рассчитается от установленного государством базового дохода самозанятого. Расчет взносов для самозанятых производится по формуле: базовый доход × 3,84% × 12 месяцев.
Размер страховых взносов сохраняется, зависящим от величины минимального размера оплаты труда (МРОТ).
Самозанятые могут подать заявление в Социальный фонд через приложение «Мой налог» и использовать его для оплаты взносов в фонд, как при оплате добровольных взносов для формирования страхового стажа.
Что будет, если человек, состоящий на статус самозанятого, ещё и трудится по трудовому соглашению?
Если самозанятый работает по трудовому договору, работодатель этой организации выплачивает взносы за него. В таком случае у самозанятого нет необходимости оплачивать взносы в фонды добровольно. Пенсионный стаж формируется сам собой, и такая личность имеет право уйти в декрет или на больничный.