Налогоплательщики на профессиональный доход в отличии от ИП не должны в обязательном порядке уплачивать страховые взносы. Но они могут уплачивать их по своему желанию: в Социальный фонд России. Зачем это нужно и как это сделать?
Взносы для начисления стажа страховой пенсии
Для добавления и увеличения стажа страховой пенсии, самозанятый может добровольно перечислять взносы в социальный фонд. Стоит уточнить, что у каждого гражданина России есть право на социальную пенсию по старости или же пенсию, которую выплачивает соцфонд. Одновременно две пенсии получать нельзя. Социальную пенсию по старости человек получит даже никогда не работая. А вот от социального фонда — при набранных в достаточном количестве пенсионных баллах. Но вот выплаты по социальной пенсии меньше, хоть и наступает она на 5 лет раньше.
Чтобы начать перечислять взносы в фонд нужно заполнить заявление на включение в добровольном порядке в программу обязательного пенсионного страхования. Это можно сделать лично в фонде или в приложении «Мой налог» . Для заполнения заявления в приложении необходимо перейти во вкладку «Прочее» и выбрать далее «Пенсионное страхование». Платить взносы в приложении «Мой налог» можно за весь год сразу, а можно перечислять их частями. При этом определенный размер минимальной суммы взносов не установлен.
С момента подачи заявления начнется начисление страхового стажа. Для получения пенсии нужно набрать 30 баллов индивидуального пенсионного коэффициента (начисляются в зависимости от размера взносов в фонд) и не менее 15 лет трудового стажа.
Недостающие пенсионные баллы самозанятый официально может купить за деньги. После покупки 30 баллов происходит автоматическое накопление 30 лет стажа, даже если фактически самозанятый работал меньше. Если самозанятый не платит взносы в социальный фонд, стаж и баллы не будут накапливаться.
Если самозанятому не хватило пенсионных баллов и стажа, он будет получать социальную пенсию по старости (из федерального бюджета). Ее размер 6926,81 руб. Пенсия от фонда назначена не будет. И все внесенные ранее в фонд взносы не возвращаются.
Необязательно перечислять взносы именно в соцфонд. Можно выбрать любой другой негосударственный пенсионный фонд и перечислять туда добровольные взносы после заключения соответствующего договора с таким фондом.
Размер минимального страхового платежа зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ) и считается по формуле: МРОТ ✕ 22% ✕ 12 месяцев. В 2023 году МРОТ составляет 16 242 руб. Значит за год надо будет перевести в пенсионный фонд 42 878,88 руб. Меньше заплатил – меньше зачтется в стаж. То есть если перечислить только половину суммы, то в стаж пойдут полгода, а не год.
Максимальный размер взносов для самозаного считается по формуле: 8 МРОТ * 22% * 12 месяцев. В 2023 году МРОТ составляет 16 242 ₽, поэтому максимальный размер взносов в 2022 году 8 * 16 242₽ * 22% * 12 месяцев = 343 031,04 ₽.
Самозанятый может в любой момент прекратить добровольную уплату взносов. Например, если устроился на работу по трудовому договору.
Для оформления отказа от перечисления взносов нужно зайти в личный кабинет на сайт Социального фонда РФ, найти вкладку «список сервисов» и заполнить заявление, нажав на кнопку «Подать заявление о прекращении правоотношений по ОПС».
Взносы для получения декретных выплат или ухода на больничный
Для получения пособия по временной нетрудоспособности самозанятый может подать заявление в Фонд социального страхования и начать добровольно уплачивать взносы, а из них будут уплачиваться декретные и больничные выплаты. Заявление можно подать лично в фонд или через Госуслуги.
Но пока возможность перечислять добровльные взносы в ФСС доустпна только самозанятым ИП. Простому плательщику налога на профессилнальный доход пока придется открыть ИП, если он хочет начать добровольно перечислять взносы в фонд.
В 2022 году Минтруд во время VII Всероссийской неделе охраны труда в Сочи представил модель добровольного социального страхования для самозанятых.
Программа добровольного страхования предполагает больничные в следующих случаях: заболевание, травма, аборт или процедура экстракорпорального оплодотворения, уход за больным членом семьи, включая ребенка, протезирование, лечение в санаторно-курортных организациях после стационарного лечения, карантин застрахованного или его ребенка в возрасте до 7 лет, посещающего дошкольную образовательную организацию, или недееспособного члена семьи.
Размер выплаты по больничному в предлагаемой модели страхования будет варьироваться в зависимости от страхового стажа самозанятого и периода уплаты им взносов. При этом в стаже самозанятого будет учитываться и тот период, который был отработан по трудовому договору в прошлом.
В первый год при выплате взносов от шести до двенадцати месяцев и трудовом стаже более восьми лет по больничному будет выплачиваться 100% застрахованной суммы заработка с коэффициентом 0,7 — выплата составит 22,7 тыс. руб. в месяц. При стаже от пяти до восьми лет — 80% с выплатной 18,1 тыс. рублей. При стаже до пяти лет — 60% — выплата составит 13,6 тыс. руб. После уплаты взносов в течение полного года суммы вырастут до 32,4 тыс. руб., 25,9 тыс. руб. и 19,4 тыс. руб.
При этом если самозанятый в течение длительного времени не пользуется выплатами по добровольному социальному страхованию, то размер взносов будет снижен. Так после 18 месяцев без страховых случаев к размеру взносов будет применен понижающий коэффициент 0,9, а после 24 месяцев – 0,7.
Минтруда планирует к концу нынешнего года законодательно разрешить самозанятым физлицам добровольно платить в Фонд социального страхования без необходимости регистрировать ИП.
Правда в таком случае сумма взноса существенно увеличится, так как будет зависеть не от МРОТ, а от установленного государством базового дохода самозанятого. Сумма взноса для самозанятых будет считаться по формуле: базовый доход ✕ 3,84% ✕ 12 месяцев
Пока размер страховых взносов также привязан к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ) и
Самозанятые смогут подать заявление в ФСС в приложении «Мой налог» и также с помощью приложения платить взносы в ФСС, что аналогично действующему сейчас механизму перечисления добровольных взносов в ПФР.
А если самозанятый также работает по трудовому договору?
Тогда эти взносы за него заплатит работодатель той организации, в которой самозанятый работает по трудовому договору. В этом случае у самозанятого нет необходимости уплачивать в фонды взносы в добровольном порядке. Пенсионный стаж и так формируется, и у такого лица есть возможность уйти в декрет или на больничный.