В обширном списке мер поддержки бизнеса возможно упустить то, что особенно актуально для вашей компании. Представляем краткий обзор дейтсвующих к августу 2022 года мер.
Мораторий, проверки, лицензии и разрешения
Мораторий на проверки бизнеса
В соответствии с постановлением Правительства РФ от 08.09.2021 № 1520В 2022 году для малого бизнеса не осуществляются запланированные проверочные мероприятия.
Вправе ли налоговая проводить ВНП в период моратория?
Действие моратория по проверкам бизнеса должно быть непреклонным.
В 2022 году меры по борьбе с уклонением от налога на добавленную стоимость, такие как камеральные проверки и выездные рейды, оставались актуальными.
Плановые проверкиТеперь возможно подать жалобу через портал «Госуслуги».
При нарушении моратория проверщиками можно подать жалобу через портал «Госуслуги». Чтобы подать жалобу, откройте раздел «Жалоба на решения контрольных органов» и прокрутите страницу вниз до раздела «Жалоба на нарушение моратория на проверки».
Мораторий на блокировку счетов должников
Налоговая служба не приостанавливаетСчетные операции осуществляются в течение двух недель после отправки банку поручения ФНС о списании и перечислении в бюджет налоговых долгов.
Мораторий на банкротство
Правительство установило мораторий с 1 апреля 2022 года постановлением от 28 марта 2022 года № 497. Действие моратория продлится 6 месяцев и коснется всех организаций. Исключая застройщиков по договорам долевого участия, внесенных в реестр проблемных активов.
В процессе временного прекращения судебного преследования должника может обратиться в службу судебных приставов или в суд с Заявление об отмене ареста на банковские счета. Если докажет, что финансовые сложности появились из-за политики недружественных стран и что эти аресты мешают ему восстановиться во время моратория.
Разъяснения ФНС России дала в письме от 15.07.2022 № КВ-3-18/7483@.
Действие лицензий и разрешений продлено.
Лицензии и разрешения действуют до 31 декабря 2022 года в большинстве сфер деятельности.
До конца года отмены пошлины за выдачу и продление лицензий.
Если пошлина уплачена до 13 мартаВключая оплату, заявление о возврате подано позднее, но деньги всё равно вернут или зачтут.
Для возврата средств требуется подать заявление на возврат или зачет.
Снижены эквайринговые комиссии
С 18 апреля по 31 августа 2022 года Центробанк установил ограничения на комиссии при безналичной оплате товаров и услуг, имеющих социальное значение. товаров и услуг, например, для Розничная торговля продуктами питания подлежит комиссии не выше одного процента.
Уменьшили штрафы для малых предприятий
С 6 апреля 2022 года в Кодексе об административных правонарушениях Российской Федерации произошли изменения, которые смягчают ответственность.
- Компанию не привлекают в ответственности второй раз, если Директора привлекли к административной ответственности за нарушение.
- За несколько нарушений наказывают как за одноесли обнаружены в рамках одного контроля.
Штрафы для малых и микропредприятий установлены меньшими.
- Штраф рассчитывается как для индивидуальных предпринимателей, а не для организаций.
- Без штрафа для индивидуального предпринимателя предприятие уплатит от половины минимального до половины максимального штрафа, предусмотренного для юридических лиц. При наличии фиксированного размера наказания взимают 50% от его величины.
Смягчение правил проверки контролируемых сделок.
С 1 января 2022 года по 31 декабря 2024 года из контролируемых исключены сделки, доходы и (или) расходы по которым признаются в соответствии с главой 25 НК РФ независимо от даты заключения договора. По таким сделкам отменены штрафы по пункту 1 статьи 129.3 НК РФ в размере 40 процентов от неуплаченной суммы, но не менее 30 000 рублей. Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ).
Переносен сроки маркировки
На 1 сентября 2022 года перенесли маркировку молочной продукции, на 1 марта 2023 года —воды.
Льготные кредиты
Льготные кредиты для МСП
Предприятия малого и среднего бизнеса получат кредиты под 4,5% и 3% годовых для реконструкции и развития производства.
Финансирование предназначено для покупки техники, ремонта зданий и запуска новых линий производства. Программа рассчитана на три года, а сам кредит предоставляется сроком на десять лет.
Малый и средний бизнес получат новые льготные кредиты.
Кредит с льготными условиями для приобретения важной заграничной продукции.
Правительство утвердилоУсловия предоставления кредитов по сниженной процентной ставке (0,3 % ) ключевая ставкаМожно получить до 3% при покупке товаров из указанного списка, таких как техника, продукты питания, транспорт и строительные материалы.
Финансирование контрактов, стоимостью не менее трёх миллионов рублей, заключённых после первого марта, будет осуществлено в кредитном порядке.
Период действия льготного тарифа равен…
- 1 год при закупке продукции;
- 3 года – для оборудования и средств производства.
Льготные кредиты для ИТ-компаний
ИТ-компания может получить льготный кредитМаксимум 3% ставки при условии удержания рабочих мест и ежегодного повышения зарплат.
Льготы на налогам и страховым взносам
Переход на авансовые платежи по прибыли
Разрешен переход Рассчитывайте авансовые платежи по налогу на прибыль с учетом полученной прибыли в текущем году, без ожидания Нового года.
В нормальной ситуации закон допускает переключение с квартальных на ежемесячные авансы только в новом периоде. Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ внес временное исключение.
Организации, начисляющие квартальные авансовые платежи с внутриквартальными ежемесячными платежами в 2022 году, могут перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактической годовой прибыли. При принятии решения о переходе необходимо внести изменения в Учетную политику и уведомить налоговую инспекцию не позднее двадцатого числа последнего месяца отчетного периода, с которого организация переходит на уплату ежемесячных авансов по фактической прибыли.
Переход допустим начиная со сроков отчётности: трёх месяцев, четырёх месяцев и далее по завершению календарного года.
Проценты, полученные от иностранных фирм по прощенным долгам, не учитываются как доход.
В 2022 году организации могут не включать в доходы сумму списанной задолженности по займам (кредитам) от иностранных компаний. Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ).
Кредиторку, прощенную по условиям договора займа, нельзя включать в доходы, если договор был заключен до 1 марта 2022 года с иностранной организацией или иностранным гражданином, а требования переуступили до указанной даты.
Максимальный процент по контролируемой задолженности с 1 января 2022 года по 31 декабря 2023 года, выраженный в иностранной валюте, устанавливается по курсу Центрального банка РФ на последнее число отчетного (налогового) периода. Валютный курс не должен быть выше курса Центрального банка РФ на 1 февраля 2022 года.
НДС 0% для гостиниц
Введена нулевая ставка по НДСДля размещения туристов в гостиницах и аренды объектов туристического назначения.
Ускоренное возмещение НДС
С первого апреля двадцать второго года действует новый способ возврата налога на добавленную стоимость: компания может вернуть сумму, не превышающую общую величину уплаченных налогов и сборов.
Из-за трудных экономических обстоятельств все получили право на досрочное получение возврата НДС. Требований к этому процессу сократилось.
Возврат НДС в ускоренном порядке: с апреля 2022 года
Ограничения на быструю компенсацию НДС в 2022 году.
Как рассчитать общую сумму налоговых платежей и что отразить в заявлении о возврате налога на добавленную стоимость?
В издании «Практическая энциклопедия бухгалтера» найдите информацию в справочнике.
В каком основании указывать в заявлении на ускоренное возмещение?
Транспортный налог для дорогих автомобилей немного ниже.
ОтмененыДля машин, оцениваемых от трёх до десяти миллионов рублей, предусмотрена повышенная ставка транспортного налога. Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ).
Налог на имущество и землю рассчитывают по старой кадастровой стоимости.
Для расчета земельного и имущественного налогов в 2023 году используют кадастровую стоимость, имеющуюся по состоянию на 1 января 2022 года. п. 17, 18 ст. 2 Закона № 67-ФЗВ случае если кадастровая стоимость на первое января двадцать третьего года превысит кадастровую стоимость на первое января двенадцатого года.
После внесения платежей за страхование предоставляется возможность рассрочки на 6 и 12 месяцев.
Для МСП определенных сфер деятельности по ОКВЭДСроки уплаты страховых взносов сдвинулись на 6 и 12 месяцев.
Федеральная налоговая служба России извещает о внесении изменений в сроки уплаты страховых взносов в 2022 году. Определённые даты внесения платежей с учётом рассрочки до 12 месяцев. .
Календарь уплаты страховых взносов с учётом переноса сроков платежа на год.
Когда уплачивать задолженность по взносам с апреля по сентябрь 2022 года?
Отсрочка по выплате страховых взносов на случай травмы не действует.
Какое влияние окажет отсрочка страховых взносов на уплату налога по упрощённой системе?
Протяжение срока страховых платежей: возможность отказа и учет в расходах.
Узнать о возможности изменения даты оплаты можно… сервиса ФНС.
Перенос платежей по УСН
Правительство на 6 месяцев перенесло срок уплаты:
- налога на УСН за 2021 год;
- авансового платежа за I квартал 2022 года.
С льготой остались плательщики, чья основная деятельность по состоянию на 1 января текущего года была включена в перечень особый. переченьУточнить возможность перенести срок оплаты можно… сервиса ФНС.
Затраты, подлежащие компенсации из субсидий.
Субсидия на оплату ТВ-рекламы до 70% от расходов
Российские компании получили возможность компенсировать затраты на телерекламуБлагодаря новым субсидиям, определенным постановлением Правительства от 19 июля 2022 года № 1297.
Телевизионную рекламу непродовольственных товаров смогут компенсировать до 50% субсидием. Для предприятий малого и среднего бизнеса сумма софинансирования достигнет 70%.
18 августа 2022 года Министерство промышленности и торговли России приступило к приёму заявок предприятий непродовольственного назначения.
Государство возмещает около половины затрат, связанных с переоборудованием машин на газ.
Правила получения субсидий малому и среднему предпринимательству по модернизации автомобилей, общественного транспорта и коммунальной техники, работающих на метане, претерпевают изменения.
Предприятиям, готовым переоборудовать транспорт с бензина на метан, предоставят субсидии.
Государство покрывает почти половину затрат на приобретение и монтаж газовых установок для граждан и компаний, перешедших на сжиженный природный газ.
Размер субсидии увеличится вдвое, достигнув 48% от стоимости выполняемых работ.
Туроператорам, турагентам, субагентам
Можно компенсироватьРасходы на эвакуацию граждан за границу в связи с ограничениями, введенными государствами, которые ведут себя враждебно.
К таким затратам отнеслиВключая, например, затраты на аренду самолётов и размещение путешественников в гостиницах до отъезда в Россию.
До 31 декабря 2022 года разрешилиНе включать данные в Единый Федеральный реестр турагентов и субагентов.
- при ведении турагентской деятельности;
- При выполнении суб-агентом задачи, поставленной турагентом по заданию туроператора о продвижении и продаже туристического продукта.
Скидка 50% на российское облачное ПО
МСП вправе по льготной цене можно купить Программа для автоматизации рабочих процессов: доля в 50 процентов от стоимости оплатит из федерального бюджета владелец авторских прав.
Не требуется подавать заявление и предоставлять дополнительный отчет.
Расходы на СБП компенсируют
Программа компенсации затрат на использование СБП действует до конца 2022 года, а предельная сумма операций в системе повышена с 600 тысяч до одного миллиона рублей.
Субсидии при трудоустройстве
Правительство ввело субсидии для работодателей, чтобы поддержать уровень занятости. За трудоустройство четырех категорий работниковВ 2022 году правительство предоставляет субсидии (Постановление Правительства РФ от 4 июня 2022 г. № 1021). )
Субсидию можно получить при трудоустройстве:
- Ликвидированные из-за упразднения организации или сокращения штата в 2022 году.
- Работников, находящиеся под риском увольнения.
- Молодых специалистов в возрасте до 30 летПрограмма охватывает выпускников средних учебных заведений, колледжей и вузов, независимо от наличия трудового стажа, а также молодых людей без среднего профессионального или высшего образования, инвалидов, детей-сирот, родителей с несовершеннолетними детьми.
- Беженцев из Украины, ДНР, ЛНР.
Размер субсидии будет равен трём минимальным расценкам оплаты труда по состоянию на 1 января 2022 года (13 890 рублей), увеличенным районным коэффициентом и суммой страховых взносов. Страховые взносы представляют собой МРОТ, умноженный на страховой тариф.
Работодателям выплаты поступят в три этапа: первый — спустя месяц с момента найма сотрудника, второй — через три месяца, а третий — через шесть.
Чтобы получить субсидию, компания должна принять сотрудника, рекомендованного центром занятости. Для этого первым делом надо предоставить в центр список открытых вакансий.
Финансовой поддержки вследствие перестройки схем поставок.
Выплаты положены работодателям, временно сократившим рабочее время сотрудников из-за перестройки логистических связей.
Размер субсидии зависит от одного минимального размера оплаты труда в месяц на каждого сотрудника, переведённого на неполный рабочий день.
Субсидия на переобучение персонала
Государство предоставит субсидии до 60 тысяч рублей на одного работника для обучения новому направлению деятельности или получения новой профессии.
Временный перевод с другую организацию
Правительствопостановлением № 511 от 30.03.2022Введен специальный порядок найма для сотрудников, которых работодатели направили в вынужденный простой. Сотрудники предприятий, объявивших о простое, имеют право заключить краткосрочный трудовой договор. на временный переводСменить место работы в другую организацию, но продолжить работу по действующему трудовому договору, который временно приостановится.
Упрощение процедур ВЭД
Теперь не нужно подтверждатьПраво на применение сертификатов соответствия и (или) деклараций о соответствии для продукции, выпускаемой в серии.
До 1 января 2029 года разрешили ввозитьЧасти товара по различным международным коммерческим операциям.
До 1 января 2023 года можно указыватьОдно наименование в Таможенном кодексе внешнеэкономической деятельности при декларации продукции, поставляемой комплектом с элементом или в разборчивом виде.
До конца 2022 года упростили ввоз электроники:
- оформить нотификациюТакже могут участвовать отраслевые ассоциации и негосударственные организации.
- Ведущие организации могут не предоставлять таможенным органам информацию об уведомлении о включении… реестрПо поводу деталей для промышленного изготовления электроники и техники.
До 1 марта 2023 года продукцию можно ввозить без маркировки.
Параллельный импорт
Минпромторг утвердил перечень товаровВ перечень входят свыше пятидесяти товарных категорий, среди которых электроника, транспортные средства и медицинские приборы. Ввозить их можно без разрешения правообладателей.
Скидки при выдаче документа, подтверждающего происхождение товара.
До конца года ТПП безвозмездно выдаетСертификаты типа СТ-1, предназначенные российским таможенным органам неприменения запрета на вывоз отдельных товаров и оборудования.
Регулирование валютных операций и наказания за несоблюдение правил.
С первого июня по тридцать первое декабря действуют ограничения проверок за пределами Российской Федерации налоговой службой.
Временно исключили ответственность за валютные нарушения…если вызваны применением санкций со стороны недружественных стран и групп.
С 24 июля 2022 года вступил в силу Федеральный закон от 13.07.2022 № 235-ФЗ«Овнесении изменений в статью 15.25 КоАП». РШтрафы для всех участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД), совершающих незаконные валютные операции, снижены в пять раз. Фиксированный штраф для руководителей компаний заменен штрафом, который рассчитывается в процентах от суммы нарушения. Минимальный размер штрафа в 20 тыс. рублей больше не действует.
Госзакупки
Поддержка и ограничения для участников госзакупок
Появилась возможность менятьСущественные положения соглашений, подписанных до 1 января 2023 года, при невозможности исполнения из-за санкций.
Причины, препятствующие выполнению договора, таковы:
- исполнителя не включат в РНП;
- заказчик обязан списывать неустойки.
Срок расчетов по большинству контрактов составитСрок исполнения запроса — не более семи рабочих дней при объявлении закупки с первого мая двадцать второго года.
Заказчики до конца года могут не требоватьОбеспечение исполнения контрактов и гарантийных обязательств.
Покупатели, подвергшиеся санкциям или ограничениям. могут проводить закрытые закупки.
В 2022 году по федеральным контрактам можно предусмотреть аванс в размере до 50%, а при казначейском сопровождении — от 50 до 90%.
Поддержка участников закупок по Закону № 223-ФЗ
Предел сроков платежей для большинства договоров. сократили с 15 до 7 рабочих дней.
Льготы для ИТ-компаний
Мораторий на проверки
Госорганам, аккредитованным IT-компаниями, запрещено проводить проверки до конца 2024 года.
Нулевая ставка по прибыли
На 2022-2024 годы введенаОтсутствует налоговая ставка на прибыль. С 2023 года появились новые условия для ускореного начисления амортизации.
Какие условия даёт сниженные налоговые ставки для IT-компаний?
В какой момент IT-компания имеет право на уплату налога на прибыль по нулевой ставке?
Упрощение процедуры найма иностранцев для работы в стране.
Аккредитованные ИТ-компании могут принимать на работу иностранных специалистов без специального разрешения.
Отсрочка от службы в армии
Отсрочку смогут получить выпускники вузов по определенным специальностямКандидаты с опытом работы в IT более чем 11 месяцев за год перед началом службы и возрастом до 27 лет.
Льготные кредиты
ИТ-компания может получить льготный кредитПри условии сохранения рабочих мест и ежегодной индексации заработной платы ставка не превысит 3%.
Льготная ипотека для сотрудников
Сотрудникам российских ИТ-компаний в возрасте от двадцати двух до сорока четырех лет включительно доступен ипотечный кредит с 13 мая 2022 года по 31 декабря 2024 года. ставкеНе более пяти процентов годовых. Средняя заработная плата сотрудника, с учётом НДФЛ, должна быть не менее 150 тыс. руб., если компания находится в городе-миллионнике, от 100 тыс. руб. — в ином месте. Лимит кредита: 15 млн руб. для регионов с населением до 1 млн человек, 30 млн руб. для остальных.