Расчет налога при продаже квартиры в 2025 году

Продажа квартиры в 2025 году при владении менее минимального срока может быть дороже, чем в 2024-м. С 2025 года доход от продажи квартиры облагается НДФЛ по ставке 13% или 15% в зависимости от суммы.

Продажа жилья освобождается от НДФЛ при соблюдении минимального срока владения, превышающего три года для объектов, полученных по наследству, дарению от семьи и (или) близких родственников, а также в результате приватизации. В остальных случаях минимальный срок составляет пять лет.

С первого января двадцать пятого года тарифы на налог с доходов физических лиц при реализации жилой недвижимости устанавливаются в следующем виде:

• при доходе до 2,4 млн рублей ставка налога – 13%;
• при доходе свыше 2,4 млн рублей – 15%.

До 2025 года по ставке 13% облагался доход от продажи недвижимости, вне зависимости от его суммы.

Граждане всё ещё могут использовать имущественный вычет (ст. 220 НК РФ).

• Размер компенсации составляет 1 миллион рублей для жилых объектов и 250 тысяч рублей для других объектов.
• В соответствии с реальными затратами на приобретение данного жилья.

Пример расчёта налога на доходы физических лиц при продаже квартиры в 2025 году.

Вычитая из налогооблагаемого дохода стоимость расходов на купленное имущество, которое было продано, можно снизить общую сумму налога.

Гражданин приобрел квартиру в 2023 году за 5 миллионов рублей и продал её в 2025 году за 8 миллионов рублей. Налог на доходы физических лиц составит 3 миллиона рублей (8 миллионов рублей — 5 миллионов рублей).

Расчет суммы налога в данной ситуации выполняется по следующему алгоритму.

1) 2,4 млн руб. x 13% = 312 тыс. руб.;

2) (3 млн руб. — 2,4 млн руб.) x 15% = 90 тыс. руб.;

3) 312 тыс. руб. + 90 тыс. руб. = 402 тыс. руб. (итоговая сумма НДФЛ к уплате).

По общим правилам величину дохода, подлежащего декларированию, можно уменьшить на сумму в 1 миллион рублей.

В данном случае сумма, подлежащая обложению НДФЛ, составит 7 миллионов рублей (8 миллионов рублей минус 1 миллион рублей).

Рассчёт суммы налога к уплате будет производиться по следующему алгоритму:

1) 2,4 млн руб. x 13% = 312 тыс. руб.;

2) (7 млн руб. — 2,4 млн руб.) x 15% = 690 тыс. руб.;

3) 690 тыс. руб. + 90 тыс. руб. = 780 тыс. руб. (итоговая сумма НДФЛ к уплате).

Расчёты показывают целесообразность применения вычета по фактическим затратам на приобретение этого жилья. Однако для этого нужны документальные подтверждения расходов. напоминают
региональные инспекторы на своем сайте.