Лица, оплатившие налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по налоговым уведомлениям, полученным за 2024 год, имеют право на налоговый вычет по НДФЛ за тот же период. Особенно это актуально для тех, кто не является налогоплательщиком по зарплатной системе, то есть не уплачивает 13% НДФЛ из доходов, так как это является основным требованием для получения вычета.
В 2024 году предусмотрена возможность получения налоговой льготы по НДФЛ на доходы, полученные от процентных платежей по вкладам
В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации, доходы, полученные физическими лицами по вкладам за 2024 год, учитываются при расчете налогооблагаемой базы. Это позволяет применять налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, такие как социальный, имущественный вычет и вычет, связанный с пополнением индивидуального инвестиционного счета.
В качестве компенсации можно включить затраты на занятия фитнесом, медицинские услуги или образовательные программы, понесенные в 2024 году.
Возмещение уплаченного НДФЛ по доходам от депозитов возможно, однако в пределах установленных лимитов налоговых вычетов.
В 2024 году максимальный лимит социальных вычетов для всех налогоплательщиков определялся как 150 000 рублей. Это означает, что сумма возмещения по социальному вычету могла достигать 19 500 рублей (что составляет 13% от 150 000 рублей%).
Возможность получения налогового вычета по процентному доходу от вкладов доступна самозанятым, индивидуальным предпринимателям, безработным и пенсионерам – категориям граждан, которые, как правило, не имеют права на подобные вычеты из-за отсутствия уплаты НДФЛ.
Начиная с 2025 года, налоговые вычеты по процентам, полученным от вкладов, будут недоступны, поскольку база для расчета налога на доходы, формируемую из процентного дохода, будет определяться отдельно от основной налоговой базы.
Условия для получения налогового вычета
Налоговое уведомление, полученное за 2024 год, требует своевременной оплаты НДФЛ. В частности, речь идет о доходах, полученных от депозитов, с которых удерживался налог в размере 13 или 15 процентов, если сумма доходов превысила 5 миллионов рублей.
Во-вторых, в 2024 году необходимо будет осуществить траты, позволяющие получить налоговый вычет,
Для получения налоговых вычетов необходимо обладать статусом налогового резидента России.
В качестве четвертого шага необходимо предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычет.
Для подачи декларации вместе с необходимыми документами можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика (ЛКН) в электронном виде или предоставить бумаги непосредственно в налоговый орган.
Как оформить возврат подоходного налога с доходов, полученных от процентных платежей по вкладам
Неработающий пенсионер получает доход в виде процентов, начисленных по банковским вкладам. Общий доход от процентов по вкладам за год составил 270 000 рублей, однако необлагаемая налогом сумма – 150 000 рублей.
Сумма НДФЛ к уплате рассчитана следующим образом: (270 000 рублей – 150 000 рублей), умноженное на 13% – это 15 600 рублей.
В 2024 году неработающий пенсионер, затративший на стоматологическое лечение и занятия спортом 120 000 рублей, имеет право на возмещение этой суммы в размере 15 600 рублей (120 000 рублей х 13).