Исправление ошибок в налоговых декларациях 2025 года

Ошибки в платежных поручениях для отправки налогов и взносов могут вызвать серьёзные проблемы. Однако далеко не все такие ошибки критичны и требуют исправления.

В основном ошибки выявляются банком во время заполнения платёжных документов и корректируются при внесении оплаты. Несмотря на это, Федеральная налоговая служба настоятельно рекомендует быть внимательными к недочётам в платежных документах.

В случае редких ошибок платеж может не поступить на ЕНС. Небольшие недочеты иногда требуют уточнения для гарантированного своевременного и корректного зачисления средств.

Ошибка 1. Неправильно указан ИНН получателя

В графе 61 «ИНН получателя» укажите ИНН получателя платежки на уплату налогов – 7727406020, — Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.

Бухгалтеры иногда ошибаются при заполнении полей и пишут свой ИНН в поле 61, где нужно указать ИНН казначейства.

Как исправить ошибку в ИНН получателя

Различия между ИНН и наименованием получателя выявит онлайн-банк, требуя уточнения.

Ошибка 2. Ошибка в статусе плательщика

В платежном поручении для ЕНП можно указать только один код: 01.

В платежном поручении на оплату налога, не являющегося частью единого налогового платежа, в графе 101 «Статус плательщика» требуется указать один из кодов.

• В случае заполнения платежки юридическим лицом, укажите дату 08.
• 13, если платежку заполняет ИП.

Как устранить неточность в статусе плательщика графы 101?

При допущенной ошибке в поле 101 платежной ведомости следует направить в ИФНС письмо о уточнении платежа. В письме укажите следующую информацию:

• Реквизиты ошибочной платежки.
• В каком поле допущена ошибка.
• Статус плательщика – это поле 101.
• Какой код нужно считать правильным.

Копия платежного поручения, содержащая ошибку, должна быть приложена к обращению для проверки и корректировки ошибки.

Ошибка 3. Указан не тот КБК

КБК указывается в поле 104 «КБК» платежного поручения.

При уплате налогов или сборов, включенных в единый налоговый платеж, в поле 104 платежного поручения укажите КБК 18201061201010000510.

Другой код бюджетной классификации, то есть КБК конкретного налога, указывает только при перечислении налогов, сборов, взносов, не входящих в ЕНП. Такой пример – НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранных граждан по патентам.

Различие в документах, оформляемых для оплаты единого налога с прибыли (Е N П) и отдельно взимаемого налога.

Как исправить ошибку в КБК

Даже при ошибке в указании КБК (104) в платёжном документе для уплаты единого налога, средства будут зачислены на единый налоговый счёт.

Затем вы подадите уведомление Расчеты с налогов и последующее распределение средств будут осуществляться для оплаты конкретных налогов.
Ошибка будет устранена. Платежную ведомость корректировать не требуется.

Для перевода средств с кода бюджетной классификации ЕНП на код конкретного налога или в обратном направлении требуется подача заявления о зачете с точным указанием кодов.

Ошибка 4. Указан не тот ОКТМО

Код причины начисления (ОКТМО) заполняется в строке 105 платежного документа.

Это не критичная ошибка, средства всё равно поступят на вашу ЕНС.

Как исправить ошибку в ОКТМО

На rectify платежки на перечисление ЕНП с неверным ОКТМО нет необходимости.

Номер счета получателя указан неверно.

В поле 15 платежного поручения необходимо указать номер счета Управления Федерального казначейства по Тульской области — 40102810445370000059.

Неправильно указанный счет получателя (поле 15) может привести к тому, что деньги не поступят получателю или попадут в категорию «невыясненных платежей» в ИФНС.

Как исправить ошибку в номере получателя

Можно исправить ситуацию так:

1. Необходимо составить платёжное поручение по ЕНП с корректным реквизитом счёта. В случае уже начисленных штрафов за просрочку оплаты налогов придётся их оплатить.
2. Обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением о возврате неправильно перечисленных средств, если таковые поступли. Заявление можно составить свободно. Уточнить подобную платежку просто так нельзя.
3. Обратитесь в банк, если средства находятся в неопределенном статусе, и следуйте инструкциям финансовой организации.

Образец платежки для уплаты ЕНП

Указано неверное название получателя.

В шестнадцатом поле платежного поручения укажите наименование получателя.

При ошибке только в названии получателя, если правильно заполнены КПП (поле 103) и ИНН (поле 61), средства поступят на ваш ЕНС.

Как исправить ошибку

Различие между ИНН и названием получателя выявит онлайн-банк и попросит подтвердить сведения. Вопрос технический и несложный. Изменять платёжное поручение не требуется, достаточно лишь уточнить данные.

Ошибка 7. Неправильно указали КПП

КПП получателя указывают поле 103 платежки.

Это не критично. Деньги поступят по ИНН.

Как исправить ошибку

В данной ситуации корректировать платёжное поручение или подавать в налоговую инспекцию заявление-уточнение по оплате не требуется. Раньше для уточнения подобных платежей требовалось отправлять отдельное письмо-уточнение.

Налоговый период неверно определён.

При неверном указании налогового периода (поле 107) в платежке на ЕНП средства всё равно поступят на ЕНС, а затем будут распределены по . уведомлению, с помощью которого вы и скорректируете ошибку.

Как исправить ошибку в налоговом периоде

Необходимо обращать особое внимание на заполнение уведомления, а платежку исправлять нет необходимости.

Если был случайным образом внесен несуществующий период, можно его исправить. уведомлениеВ котором срок будет обозначен правильно.

Ошибка 9. Неправильно указан ИНН плательщика

Номер ИНН плательщика прописывается в поле номер шестьдесят платежного поручения. По этому полю в налоговой платежке определяется лицо, налоговые обязательства которого погашаются. Ошибка в этом поле может привести к серьёзным проблемам.

В случае ввода несуществующего ИНН платеж не будет обработан, но при указании действующего, чужого ИННа Налоговая инспекция примет его за свой.

Как исправить ошибку

Эту ошибку можно исправить двумя путями.

1. Позвоните компании, которой ошибочно перечислили налог, и получите согласие на исправление платежа. Затем отправьте заявление в инспекцию на уточнение платежа, если деньги все еще находятся на счете организации, ИНН которой был указан в вашей платежке.
2. Обратитесь в компанию с просьбой вернуть сумму, ошибочно перечисленную на их ЕНС. В случае отказа попробуйте решить проблему лично, предоставив им доказательства ошибки и письменное заявление. Только при наличии этих документов налоговики смогут перераспределить средства между ЕНС двух компаний.

Сумма платежа введена некорректно.

В седьмом поле платежки указывается сумма платежа.

Ошибочный расчет суммы приведёт к переплате и положительному балансу ЕНС или же к недоимке, представляющей более негативный сценарий.

Как исправить ошибку

Для доплаты требуется сформировать дополнительное платёжное поручение на остаток.

В случае переплатыДеньги можно хранить на ЕНС или подать заявление в ИФНС о возврате переплаченных сумм.

• Инструкция по заполнению заявления о возврате излишних налоговых платежей.
• Заявление на возврат переплаты ЕНС образец
• Как оформить заявление о возврате излишне уплаченного налога.
• Как оформить заявку на возврат излишне уплаченной суммы в налоговую инспекцию?

Поля платежного поручения на уплату ЕНП

Номер поля реквизита платёжного документа.	Наименование полей реквизита платежного документа	Значение
7	Сумма	указывается общая сумма обязанности
101	Данные о лице, оплатившем средства, лице, получившем средства, и самом платеже (Статус плательщика).	«01»
102	КПП плательщика	По адресу регистрации юридического лица (в случае с филиалами или обособленными подразделениями — главного предприятия).
60	ИНН плательщика	Свой ИНН по месту налогового учета
61 ВАЖНО!	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
13	Наименование банка получателя средств	Отдел Тулы Банка России // Управление Федеральной налоговой службы по Тульской области, г. Тула
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	017003983
15 ВАЖНО!	Номер счёта банка получателя денег.	40102810445370000059
16	Получатель	Казначейство России (ФНС России)
17	№ Номер казначейского счета	03100643000000018500
22	Код (УИП)	0
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104 ВАЖНО!	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО	0
106	Основание платежа	0
107	Налоговый период	0
108	Номер документа — основания платежа	0
109	Дата документа основания-платежа	0

Налоговые ошибки и способы их исправления в 2025 году. Табличный формат.

Реквизит с ошибкой	Номер поля реквизита платёжного документа.	Как исправить
Сумма	7	В случае возникновения недоплаты составьте новое платежное поручение на необходимую сумму. В случае переплатыДеньги можно оставить на ЕНС, или обратиться в ИФНС для возврата излишне уплаченной суммы.
Данные, определяющие отправителя, получателя и саму транзакцию (статус плательщика).	101	При допущенной ошибке в поле 101 составьте письмо о корректировке платежа.
КПП плательщика	102	Внесение средств будет осуществлено по номеру индивидуального налогового номера.
ИНН плательщика	60	Произошла неверная оплата налога с отрицательными последствиями. Необходимо связаться с компанией, которой ошибочно перечислили средства, и получить согласие на уточнение платежа. После этого подать заявление в инспекцию о внесении изменений при условии наличия необходимой суммы на счете организации, ИНН которой был указан неверно. Можно попросить компанию вернуть случайным образом перечисленную сумму на их ЕНС. В случае отказа разрешить спор можно будет только лично. Только при предъявлении доказательств ошибки и письменного заявления с вашей стороны налоговая сможет перераспределить деньги между ЕНС двух компаний.
ИНН получателя	61	Возникнет расхождение между ИНН и наименованием получателя, которое обнаружит интернет-банк и запросит уточнение. Нужно указать: ИНН 7727406020 – это… Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом
КПП получателя	103	Это некритичная ошибка, средства поступят по индивидуальному номеру налогоплательщика. Корректировать квитанцию или подавать уточняющее заявление в налоговую инспекцию необязательно.
Наименование банка получателя средств	13	Если исправлять квитанцию не требуется, то банк её принять может не пожелать, или же зачисление пройдёт на расчётный счёт.
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	14	Если исправлять платёжку не получится: банк её может не принять, или зачисление будет осуществлено на расчётный счёт.
Номер счета банка получателя денежных средств.	15	Если средства уплачены в налоговую инспекцию, но их местоположение неизвестно (их нельзя увидеть в ЕНС), необходимо подать заявление произвольной формы. Направить коррективы к самой платежной ведомости невозможно. Если средства заблокированы в банке, обратитесь в него и следуйте предписаниям банка. При угрозе просрочки оплаты целесообразно создать платёжное поручение в системе ЕНП с точным реквизитом счёта и после этого осуществить возврат застрявшего платежа. Укажите номер счета Управления Федерального казначейства по Тульской области: 40102810445370000059.
Получатель	16	Если в платежке будут расхождения между ИНН и называнием получателя, это увидит интернет-банк и попросит уточнить сведения. Платежку править не надо, достаточно внести исправления данных.
№ Номер казначейского счета	17	Правильное значение: 03100643000000018500. Внесение производится автоматически. Ошибка случается редко. Финансовое учреждение отклонит такой платёж.
Код (УИП)	22	Поле может не заполняться.
Назначение платежа	24	Не критическая ошибка, исправлять не нужно
КБК	104	Неверно заданный КБК (104) не помешает поступлению денег на ЕНС. Затем вы подадите уведомление.. Платежку исправлять не нужно. Для перевода средств с КБК ЕНП на КБК конкретного налога или обратно нужно подать заявку о зачёте с точным указанием КБК.
ОКТМО	105	Несмотря на ошибку, деньги всё равно будут зачислены на ваш ЕНС. Корректировать платёжное поручение не требуется.
Налоговый период	107	Эта ошибка некритична. В этом поле можно поставить ноль. Правильный период сообщите в уведомлении.