Физические лица, признанные налоговыми резидентами Российской Федерации, имеют право на стандартную налоговую льготу по НДФЛ на детей, если они находятся на их иждивении. Обычно эту льготу оформляет работодатель.

Детский вычет по НДФЛ в 2026 году

Ежемесячный вычет предоставляется на каждого ребенка и может быть получен как одним, так и обоими родителями. Право на получение данной льготы имеют родителя (включая разведенного), супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна или попечителя.

Определение размера налогового вычета зависит от того, в какой последовательности дети родились, а также от их состояния здоровья:

• 1400 рублей – на первого ребенка;

• 2800 рублей – на второго ребенка;

• 
  выплата в размере 6000 рублей предусмотрена для третьего и каждого последующего ребенка;
  

• 
  выплата в размере 12 000 рублей предусмотрена для детей-инвалидов до 18 лет, а также для студентов очной формы обучения до 24 лет, имеющих инвалидность I или II группы.
  

Для одного родителя, усыновителя, опекуна или попечителя предусмотрен вычет положен в двойном размере.

Как работодатель оформляет детский налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц

Ежемесячно из налогооблагаемой базы по НДФЛ работодатель удерживает сумму предусмотренного вычета. Ключевым условием для этого является ограничение по доходу: вычет можно получить до того месяца, когда общий доход получателя с начала года не превысит 450 000 рублей.

Налоговый вычет предоставляется до 31 декабря года, когда ребенку исполняется 18 лет, или до 24 лет, если он является студентом, обучающимся очно.

Если ребенку исполнилось 18 лет, право на налоговый вычет прекращается с месяца, последующего за завершением обучения.

Для получения налогового вычета по расходам на детей необходим определенный перечень документов

Работнику не требуется подавать никаких заявлений для получения детского вычета.

Право и размер налогового вычета определяются на основании свидетельства о рождении ребенка.

Для правильного установления порядка рождения требуется предоставить свидетельства о рождении на всех детей, в том числе достигших совершеннолетия.

Что предпринять, если работодатель не оформил детский налоговый вычет по НДФЛ?

Работодатель обязан предоставлять налоговый вычет автоматически, основываясь на имеющейся у него информации.

Для подтверждения права на льготы при устройстве на работу, будь то первое трудоустройство или последующее, необходимо предоставить работодателю соответствующие документы. К таким документам могут относиться, например, свидетельства о рождении детей.

Если у сотрудника несколько работодателей, налоговый вычет предоставляется только по выбору работника, у одного из них. При изменении условий, определяющих право на вычет или его размер (например, рождение ребенка или смена формы обучения), работник должен уведомить об этом работодателя и предоставить соответствующие документы.

В случае, если работодатель не предоставил положенный вычет или сделал это частично, необходимо по завершении года обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложив копии документов, подтверждающих ваше право на данную льготу.

В случае, если стандартный налоговый вычет не был предоставлен за последние три года, можно одновременно подать три декларации по форме 3-НДФЛ за 2025, 2024 и 2023 годы.

Об этом напоминает
УФНС России на своем сайте.