Подготовка отчетности занимает основное время в середине июля. До 25 июля требуется предоставить не менее шести отчетов, а к 28 числу – произвести оплату всех налогов, включая авансовый взнос по УСН.
Декларация по упрощенной системе налогообложения предоставляется единожды в год. Отчетные формы подаются помимо декларации.
- Расчет 6-НДФЛ за первое полугодие 2023 года.
- РСВ за первое полугодие 2023 года.
- Сведения о начисленных страховых взносах Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на рабочем месте и производственных заболеваний за первое полугодие 2023 года.
- Сведения о трудовой деятельности По сотрудникам, которым были внесены кадровые изменения в июне 2023 года (бывшая форма СЗВ-ТД).
- Уведомления
по авансовому платежу на УСН и НДФЛ. - Уведомления
В случае введения региональной системы оплаты налогов с периодичностью раз в месяц или раз в квартал.
В июле 2023 года можно не сдавать Информация о людях за июнь 2023 года. Решение Федеральной налоговой службы и Министерства финансов обусловлено тем, что информация из данного отчета совпадает с данными, предоставленными в отчет по расчетам с работниками. Раздел 3 «Информация о застрахованных лицах». В частности, речь идёт о полном имени, страховом номере индивидуального лицевого счёта, сумме выплат и других вознаграждений (письмо ФНС от 28.03.2023 № БС-4-11/3700@).
17 июля платим взносы
В этот день необходимо уплатить взносы на травматизм (сроки перенесены с субботы 15 июля). Все организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие заработную плату работникам, обязаны оплатить их.
В случае отказа от упрощённой системы налогообложения, необходимо уведомить об этом налоговую службу. До 17 июля действует срок подачи Сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на другой режим налогообложения с первого полугодия 2023 года (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
20 июля сдается отчетность по НДС
Если по просьбе контрагента вы выставляли счета-фактуры, нужно сдать налоговую декларацию по НДС и журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за II квартал 2023 года. Форма журнала утверждена постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137. Формат журнала в электронном виде утвержден. приказом ФНС России от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@.
УСН-фирмам, осуществляющим ввоз продукции из стран ЕАЭС, требуется сдать декларацию за июнь – месяц принятия товаров на учет.
Предприятия, работающие на алкогольном рынке, обязаны представить декларацию за II квартал 2023 года в ФСРАР.
25 июля сдаем всю основную отчетность
Большинство фирм не подают декларацию по упрощенной системе налогообложения по результатам работы за квартал, полгода. Декларации подают только те фирмы, которые:
- В июне 2023 года приняли решение отказаться от упрощёнки.
- Второго квартала 2023 года лишились права применять УСН и переходят к другому налоговому режиму.
- приняли решение закрыть компанию или ИП.
Практически все сдают в этот день:
- Уведомления об исчисленных суммах налоговпредоставление авансовых платежей налогов, сборов и страховых взносов приказ ФНС от 2 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1047).
- Расчет по форме 6-НДФЛ В течение первого полугодия 2023 года, при наличии выплат сотрудникам в любой месяц текущего года ( приказ ФНС России от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753@). Нулевого 6-НДФЛ не существует. (Пример заполнения расчета 6-НДФЛ).
- Расчёт страховых взносов за первую половину 2023 года. …даже при отсутствии выплат сотрудникам приказ ФНС России от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/878@).
- ЕФС-1 – подраздел 1.1 раздела 1Информация о работе персонала, чьи данные прошли изменения в июне 2023 года.
- ЕФС-1 – раздел 2Информация о выплаченных страховых взносах по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на рабочем месте и производственных заболеваний за шесть месяцев 2023 года.
- Отчет о расходах на предупредительные меры по сокращению травматизма и профессиональных заболеваний работников, а также на санаторно-курортное лечение работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами, за полугодие 2023 года. Форма отчета доступна на сайте СФР. https://sfr.gov.ru/info/fo/~8315.
Отдельные декларации по видам деятельности
Пользователи водных объектов должны подать декларацию по водному налогу за II квартал 2023 года в местную инспекцию Федеральной налоговой службы.- Работая с подакцизными товарами, необходимо предоставить Декларацию по акцизам на подакцизные товары за июнь 2023 года.
28 июля платим налоги
С 2023 года действует единый день уплаты налогов, сборов, взносов и авансов.
Фирме на УСН нужно заплатить:
Авансовый платеж по упрощённой системе налогообложения за первое полугодие 2023 года или налог при прекращении деятельности по упрощённой системе в июне 2023 года, либо налог, если организация утратила право применять упрощённую систему в II квартале 2023 года.- НДФЛ, удержанный в период с 23.06.2023 по 22.07.2023 г.
- Страховые взносы за июнь 2023 года.
- Торговый сбор за II квартал 2023 г.
- Аванс налога на имущество организаций в регионах России (п. 1 ст. 372 Налогового кодекса РФ) за первую половину года 2023-го, при наличии у фирмы недвижимости в собственность.
- В случае наличия автомобилей в собственности у компании, требуется внести аванс по транспортному налогу за второй квартал 2023 года.
- В случае владения фирмой земельным участком требуется внести аванс по земельному налогу за второй квартал 2023 года.
- Накладная плата за водные ресурсы во втором квартале 2023 года для предприятий, использующих объекты водопользования России.
- Кроме того, припомните исполнителям-самозанятым об уплате НПД или оплатите её вместо
В брошюре «Практическая энциклопедия бухгалтера» подробно рассмотрены практические ситуации по отражению данных в РСВ.
Как в РСВ отразить необлагаемые выплаты
На какие строки в платежном ведомости налога на доходы физических лиц (РСВ) включаются выплаты по больничным листам за первые три дня.
Как в РСВ отразить материальную помощь
Сдавать ли РСВ, если выплат не было?
Надо ли указывать информацию о членах совета директоров в отчёте?
Как субъекту МСП заполнять РСВ в 2023 году
Включаются ли в расчеты по РСВ доходы сотрудника от сдачи автомашины в аренду?
В расчет страховых взносов включаются дивиденды?
Когда нужно подать уточненный РСВ
Как заполнить форму 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года, узнайте в справочнике «Практическая энциклопедия бухгалтера».
Состав расчета 6-НДФЛ
Если сотрудникам не производились выплаты, то нулевая декларация по НДФЛ предоставляется.
Титульный лист
Глава 1 «Информация о задолженностях налогового агента»
Как заполнить строки 021-024 раздела 1
Строки 030-032 раздела 1
Раздел 2 «Расчет рассчитанного, удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц»
Построчное заполнение Раздела 2
Поля 110 и 140 раздела 2
Раздел 1 и раздел 2 не должны совпадать
Приложение № 1 «Справка о доходах и налогах физического лица».