Законом РФ от 17 февраля 2021 года № 6-ФЗ почти полностью снята банковская тайна. Банки обязаны давать налоговой службе информацию о своих клиентах.
Что банковская сфера должна сообщать налоговой инспекции о клиентах?
Федеральный закон от 17 февраля 2021 г. № 6-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» внес изменения в статью 86 НК РФ об обязанностях банков. Пункт 2.1 этой статьи устанавливает, что банк в течение 3 дней по запросам налоговых органов обязан выдать следующие документы.
- Копии паспортов граждан, которым разрешено получать деньги со счета клиента.
- Полномочия на получение денежных средств со счета клиента.
- Документы для открытия, обслуживания и закрытия счёта, в том числе предоставленные клиентом (или его уполномоченными лицами) сведения при открытии.
- Договор об обслуживании с применением системы «клиент-банк».
- Представлены карты с образцами подписей и печатей.
Банки должны передавать информацию инспекции либо электронно, либо на бумаге.
- О собственниках, получаемых с данными, предоставленными банком при определении истинных владельцев активов.
- О получателях прибыли, включая сведения об отдельных сделках или за определенный промежуток времени.
- о представителях клиента.
Когда налоговикам понадобится информация
Банки обязаны предоставлять налоговой службе сведения по запросу при определённых обстоятельствах.
- Фирмы и индивидуальные предприниматели часто сталкиваются с подобными ситуациями во взаимоотношениях с налоговой инспекцией.
- проведение налоговой проверки;
- Запрос документов (информации) по статье 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
- вынесение решения о взыскании налога;
- Решение о прекращении работы с банковскими счетами и электронными платежами.
- Решение о снятии ограничений на переводы электронной валюты.
- В отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, существуют ограничения. Инспекция может запросить документы о нем при проведении налоговой проверки или истребовании документов (информации) по пункту 1 статьи 93.1 НК РФ только с разрешения руководителя вышестоящей инспекции или руководителя (заместителя руководителя) ФНС.