Архив рубрики: Налоги

Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы» может вычесть страховые взносы, уплаченные в размере 1% с суммы свыше 300 тысяч рублей, при расчете налоговой базы по налогу УСН. Если индивидуальный предприниматель не учел взносы за 2023 год ранее, их можно учесть при уплате налога за 2024 год. Предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения с… Читать далее »

В 2022 году контроль за интернет-рекламой начал ужесточаться. Сначала ввели обязательную маркировку, а через год — штрафы за ее отсутствие. С 2025 года всех блогеров, владельцев популярных страниц и каналов социальных сетей обязали зарегистрироваться в Роскомнадзоре. Также разъяснили, что рекламу, размещенную с нарушениями, нельзя учитывать в расходах при расчете налоговой базы. В налоговую базу по… Читать далее »

Налоговый кодекс предоставляет продавцу пять дней на выставление счета-фактуры. Счета-фактуры бывают отгрузочными и авансовыми, но подход к установлению данного срока в обоих случаях идентичен. Как рассчитать пять дней на выставление счета-фактуры? В пункте 3 статьи 168 НФ РФ сказано: счета-фактуры выдаются не позже чем через пять календарных дней с момента отгрузки товара, выполнения работ или… Читать далее »

С 1 января 2025 года коммерческие организации будут обязаны перечислить авансовые платежи по налогу на прибыль с учетом новых правил и повышенной налоговой ставки. Изменения порядка выплаты авансов в 2025 году. С 2025 года все прибыльные коммерческие организации обязаны уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль. Исключением считаются клубы, дома культуры, библиотеки, музеи и театры,… Читать далее »

Работодатель может поощрять сотрудников по своему решению. Многие организации устраивают подарки к праздникам, например, Новому году, 23 февраля, 8 марта и так далее. Подарки, стоимость которых превышает 4000 рублей, необходимо отразить в 6-НДФЛ и справках о доходах работников. ФНС России ответила на вопрос о том, как отражать подарки в отчетности, в письме от 6 марта… Читать далее »

Иногда отношения между компанией и сотрудником прекращаются не по желанию последнего. В такой ситуации работник может обратиться в суд с заявлением о нарушении прав. При принятии стороны арбитров на сторону специалиста компания обязана восстановить работника и выплатить ему средний заработок за время вынужденного отсутствия. В тексте рассмотрим, облагается ли подобная выплата НДФЛ. Последствия незаконного увольнения… Читать далее »

В случае получения наследства налоговые органы могут требовать от наследника уплату задолженности по налогам, возникшей у наследодателя. Наследник, получая наследство, берет на себя не только имущество умершего, но и его долги, включая налоги. Возврата избежать невозможно. Налог, выставленный до кончины наследодателя, относится к долговым обязательствам (транспортный, земельный и НДФЛ) и входит в наследственную массу. Если… Читать далее »

Прибыль управляемых за границей компаний может не облагаться налогом на прибыль в России, если выполняются некоторые условия. Во-первых, Между Российской Федерацией и иностранным государством необходим международный договор о предотвращении двойного обложения налогами. Лишь при этом условии прибыль иностранной компании, находящейся под управлением российских владельцев, может быть освобождена от налога на прибыль в России. Во-вторыхСвободное передвижение… Читать далее »

Среди популярных долгосрочных услуг выделяются услуги аренды. Рассмотрим, в каких случаях у арендодателя наступает момент определения налоговой базы по НДС и когда ему нужно выставить счет-фактуру. Момент определения налоговой базы по НДС Главным свойством длительных услуг является предоставление их в течение определённого времени одному и тому же партнёру. Необходимо учитывать НДС при предоставлении длительных услуг.… Читать далее »

С 5 февраля 2025 года нет необходимости отправлять квитанцию в ИФНС как подтверждение получения требования. Статья 31 НК РФ устанавливает предельный срок, по истечении которого требование, направленное по ЭДО, считается полученным. Большинство российских предприятий и индивидуальных предпринимателей давно работают с налоговой службой через интернет: подаются отчеты, получают уведомления и направляют пояснения в электронном виде. ИП… Читать далее »

К 20 марта 2025 года российские организации, владеющие контролируемыми иностранными компаниями, должны подать уведомления о них за 2024 год. Несоблюдение этого срока грозит штрафом в 500 000 рублей. Подача уведомления о КИК не зависит от прибыли или убытков иностранной компании за отчетный период. Даже при работе в убыток обязанность по подаче уведомления сохраняется как обязательное… Читать далее »

Налоговая служба может обнаружить ошибки в декларации 3-НДФЛ за 2024 год или предыдущие годы. В этом случае потребуется подать новую декларацию с исправлениями. Невыполнение этого требования может привести к потере налоговых вычетов и штрафам за сокрытие доходов. Всем россиянам, получавшим в 2024 году кроме зарплаты иные доходы, нужно сдать отчет в ФНС не позже 30… Читать далее »