Архив рубрики: Спецрежимы

Изменения в системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей с 2025 года.

Для постепенного перехода налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, с 1 января 2025 года законопроектом установлен предельный размер доходов для этих налогоплательщиков в размере 450 млн рублей, а остаточной стоимости основных средств — 200 млн рублей. Также повышается до 337,5 млн рублей величина предельного размера доходов организаций для перехода на УСН. Ежегодная индексация на коэффициент-дефлятор сохраняется.… Читать далее »

Изменения в работе на упрощённой системе налогообложения и обязательная уплата НДС с 2025 года.

Минфин разработал проект, который рассматривается в Госдуме. В случае принятия поправки вступят в силу 1 января 2025 года. Будут установлены новые лимиты, при соблюдении которых компании (или ИП) смогут работать на «упрощенке» и не платить НДС. Лимиты по УСН с 2025 года С 2024 года переход на УСН могли осуществить компания или ИП при условии,… Читать далее »

Неизменные налоги с 2025 года

Определены основные изменения НК РФ с 2025 года. Изменения затрагивают практически все налоги, включая упрощенный налог на УСН: базовую ставку оставляют без изменений, но вводят НДС. В 2025 году ожидают глобальные изменения в Налоговом кодексе Российской Федерации. Многие существующие налоги и порядок их расчёта претерпят серьёзные корректировки. Кто получит налоговые послабления при увеличении налога на… Читать далее »

Амнистия для раздела компаний: детали соглашения между государством и бизнесом в период с 2022 по 2024 год.

В проект поправок к Налоговому кодексу РФ с 2025 года включена налоговая амнистия для дробления бизнеса. Эта схема предполагает отмену возможных налоговых доначислений за период с 2022 по 2024 год. Действующие решения ИФНС остаются в силе. В Налоговый кодекс Российской Федерации впервые войдут определения «дробления бизнеса» и «добровольного отказа». Сейчас признак, по которому налоговые органы… Читать далее »

Расчет оплаты земельного налога для организаций на упрощенной системе налогообложения

Земельный налог уплачивают все собственники земельных участков независимо от налогового режима, используемого компаниями. Возникает обязанность по уплате налога при наличии права собственности на участок, договора на право владения или бессрочного пользования. Арендаторы, компании, получившие участок в безвозмездное пользование, а также организации, осуществляющие деятельность на Курилах, не платят налог (ст. 388 НК РФ). Как учитывают земельный… Читать далее »

Улучшения налоговой системы с 2025 года.

Слово «справедливость» часто встречалось в речах выступающих. Министр финансов РФ Антон Силуанов прочитал основной доклад, который может быть полезен работникам бухгалтерии. НДФЛ Министр финансов отметил, что прогрессивная шкала по налогу на доходы физических лиц принята во многих государствах. Предельный процент ставки в ближайших к России странах составляет 25%, а в дальних – от 45 до… Читать далее »

Расчет удержаний маркетплейса при УСН для продажи товара.

Документ – письмо ФНС России от 8 мая 2024 г. № СД-4-3/5416@. Комиссия маркетплейса за проданный товар Маркетплейсы берут комиссию с продавцов, если товар реализован онлайн. В соответствии с агентским договором агент обязуется за определённое вознаграждение совершать по поручению принципала юридические или иные действия от своего имени, но за счёт принципала, или же от имени… Читать далее »

Справки, доступные самозанятым в налоговой службе

Информационное письмо ФНС от 26 марта 2024 года № ЗГ-2-20/4621@ предоставляет разъяснения по оформлению справки о доходах самозанятых. Самозанятые граждане могут формировать справки через приложение «Мой налог». Приложение доступно не только на смартфонах, но и в веб-версии на сайте Федеральной налоговой службы России. Какие справки можно получить от ФНС Налоговые органы предоставляют всего две справки:… Читать далее »

Оплата труда вместо компенсаций за разъездные работы: важный момент для фирм на упрощенной системе налогообложения

Для компаний на упрощенке налогового кодекса Российской Федерации установлены строгие ограничения по учету расходов при определении прибыли. Все разрешается только в рамках статьи 346.16 НК РФ. Компенсаций за разъездной характер работы в ней нет. Но никто не запрещает учитывать в расходах на оплату труда компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда. С такой… Читать далее »

Суд признал незаконным искусственное уменьшение доходов для сохранения УСН.

Для применения упрощенной системы налогообложения необходимо строго придерживаться максимально допустимого размера доходов. Чтобы не превысить установленный лимит, компании иногда стремятся перераспределить выручку между несколькими взаимосвязанными предприятиями во второй половине года. Подобные действия могут привести к существенным налоговым проблемам. В декабре 2023 года Арбитражный суд Западно-Сибирского округа рассматривал спор о снижении суммы арендных платежей между индивидуальным… Читать далее »

Изменения в работе самозанятых после запуска специальных комиссий.

С 12 декабря 2023 года, согласно закону № 565-ФЗ, действуют специальные комиссии. Федеральная налоговая служба и Роструд проведут совместную работу для выявления предприятий и организаций с нарушением трудовых правил. Законом № 565-ФЗ от 12.12.2023 в каждом регионе России будет функционировать комиссия под подведомственностью соответствующего органа. В состав комиссии должны войти представители СФР, ФНС, МВД, Роструда… Читать далее »

Изменения для компаний на УСН начиная с 2025 года

В своем обращении к Федеральному Собранию 29 февраля 2024 года Президент РФ указал на проблемы с режимом УСН, которые побуждают предпринимателей к нелегальным действиям по дроблению бизнеса. Предполагается, что выступление приведет к новому регулированию этого спецрежима. В конце марта 2024 года утвержден перечень поручений по реализации послания, среди которых несколько пунктов посвящены УСН. Перечень поручений… Читать далее »