Согласно обновленной версии статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ у налоговой появится возможность исключать компании из ЕГРЮЛ по ряду причин.
- За последний год не подавалась налоговая отчетность, и счета не использовались.
- Компании не хватает средств для процедуры ликвидации.
- Более полугода назад в едином государственном реестре юридических лиц появилась запись о недостоверности информации, а компания осталась бездейственным.
- Организация из группы высокого риска ведёт сомнительные транзакции через свой расчётный счёт.
Исключение организации из ЕГРЮЛ после подозрительных сделок — явление новейшее. Против такого решения возражать могут лишь контрагенты, само предприятие — нет.
Список сомнительных действий, которые могут повлечь исключение компании из ЕГРЮЛ, не утвержден законодательством. Его можно составить на основе Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и судебных решений. Признаки и примерный перечень подозрительных операций указаны в приложении к Положению ЦБ РФ от 02.03.2012 № 375-П.
Обсуждаются операции, которые предположительно проводятся для легализации доходов, полученных противоправно, и финансирования террористической деятельности.
Налоговая служба и банки могут признать ваши финансовые операции подозрительными, если вы:
- не имеют очевидного экономического смысла;
- Не отвечают целям и задачам фирмы, определенным в учредительных документах.
- Предназначены для преждевременного освобождения от кредитных обязательств.
- Несоответствующие заявленному при открытии банковского счёта назначению.
- Проводятся удаленно с одного устройства (мобильного телефона, ноутбука, компьютера) по счетам организаций, зарегистрированных в различных странах, или не имеющих общего учредителя или бенефициарного владельца. Также проводятся по счетам, открытым на разных физических лиц, и банк не располагает информацией о их близком родстве.
- Не отвечают первоначальному соглашению о сделке и были внесены коррективы до проведения расчётов; касаются использования цифровых прав и цифровых иностранных валют.
- Охватывают возврат кредитов, предоставленных ранее в наличном или с банковского счета, открытого в другом учреждении.
- Банк запросил информацию для выполнения «антиотмывочных» правил, но полученных данных недостаточно для подтверждения.
- не соответствуют общепринятой рыночной практике;
- Предназначены для возврата денежных средств контрагенту в кратчайший срок на его счёт, размещенный в другом банковском учреждении, и тому подобное.
Чтобы избежать подозрений в нарушении закона, разблокировать счёт и остаться в реестре юридических лиц, руководители организации должны оперативно передавать банку информацию и обходить подозрительные операции.
Руководители и участники компаний с долей участия 50% и более, исключенных из ЕГРЮЛ по подозрению в мошеннических действиях, на протяжении трех лет лишаются возможности регистрировать новые организации.