Страховые взносы в 2025 году: таблица тарифов

Некоторым компаниям тарифы страховых взносов остаются неизменными до 2025 года. Для отдельных организаций введен льготный тариф, а для других – наоборот, его ограничили. В любом случае все работодатели должны учитывать новую предельную величину базы по страховым взносам.

База и ставки страховых взносов в 2025 году.

С 1 января 2025 года единой предельной величиной базы для расчета страховых взносов будет 2 759 000 рублей.

Установлены единые тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное, обязательное социальное страхование по случаю временной нетрудоспособности и болезни, а также на обязательное медицинское страхование.

• в пределах суммы 2 759 000 руб. – тариф в размере 30 %;

• свыше 2 759 000 руб. – тариф в размере 15,1 %.

Выплата расчитывается в нарастающем итогом с начала года для каждого работника. Взносы по ставке 30% начисляются на сумму, не превышающую лимит. При сумме выплат большего размера, взносы рассчитываются по ставке 15,1%.

К таковым относятся организации, не уплачивающие страховые взносы по льготным тарифам.

База для страховки в 2025 году. Расчет по примеру.

Изменение системы расчета страховых платежей для малого и среднего бизнеса с 1 января 2025 года.

Малым и средним предприятиям при определении страховых взносов на 2025 год необходимо учесть два новых правила.

• новый МРОТ – 22 440 руб.

• Увеличение величины предельного значения, подпадающего под сниженный тариф.

С первого января двадцать второго года минимальный размер оплаты труда равен двадцать четырём тысячам четыремстам сорок рублям. 29 октября 2024 г. № 365-ФЗ). Кроме того, Федеральный закон от 29 октября 2024 г. № 362-ФЗ внес поправки в статью 427 НК РФ.

Новые правила позволяют малым и средним предприятиям использовать сниженные тарифы страховых взносов — 15%, — при расчётах за выплаты, которые выше 1,5 минимального размера оплаты труда.

С 1 января 2025 года малые и средние предприятия должны будут уплачивать страховые взносы таким образом:

• с зарплаты в размере до 1,5 МРОТ, это 33 660 руб., – по тарифу 30%;

• Для всех сумм выше 1,5 минимального размера оплаты труда (33 660 рублей) применяется тариф 15 процентов.

Это актуально для всех малых и средних предприятий, которые оплачивают страховые взносы по пониженным тарифам.

Сниженные ставки страховых взносов в 2025 году.

В 2025 году льготников по страховым взносам можно разделить на три группы.

1 – организации, кому установлен тариф 0,0%.

2 – организации, кому установлен тариф 7,6%.

3 – организации, кому установлен тариф 15%.

Ставки страховых взносов в 2025 году. Таблица.

Плательщики взносов	Тарифы страховых взносов на 2025 год
	До достижения предельной базы	С превышения предельной базы
Все организации и ИП, которые не имеют льгот	30%	15,1
Малые и средние предприятия, резиденты «Сколково», заведения общественного питания	С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 30% С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 15%	С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 15,1% С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 15%
Некоммерческие организации и благотворительные фонды по упрощённой системе налогообложения, участники Специальной экономической зоны в Крыму, резиденты Технополиса особой экономической зоны, резиденты свободного порта Владивосток, резиденты Особого экономического зоны в Калининграде, организации с анимационной продукцией, организации Курильских островов, организации студенческих отрядов, промышленные кластеры, участники СЭЗ на новых территориях, религиозные организации.	7,6%	0%
ИТ-компании и компании радиоэлектронной промышленности	7,6%	7,6%
Организации обрабатывающих производств	С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 30% С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 7,6%	С выплат в пределах 1,5 МРОТ – 15,1% С суммы превышения над 1,5 МРОТ – 7,6%
Судьи, прокуроры, работники СК	На ОСС – 2,9 %; На ОМС – 5,1 %.	0%
Наниматели экипажей судов	0%	0%