
Чек-лист содержит ссылки на все изменения, требуемые с 1 января 2023 года. Практически все из них подробно описаны в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера». При появлении новых данных, например, разъяснений от ФНС и Минфина, эксперты тут же обновят бератор.
Обзор ссылок бератора и изучение исключительно новых материалов – оптимальный метод, чтобы не перегружать разум информацией, сохранять спокойствие при большом объёме данных и систематизировать всё в удобном порядке.
Добро пожаловать в бератор!
В данном списке указаны прямые ссылки на ресурс « Практическая энциклопедия бухгалтераОткрыты для подписчиков. Перейдите в энциклопедию и узнайте подробности, если вы подписаны.
Внимание! Для платных подписчиков создано специальное предложение. Большое пособие по Изменениям 2023Его можно скачать в форматах PDF в личном кабинете сайта Бератора.
Для работы с отдельным изданием скачайте его в личном кабинете. Там описаны все изменения и рабочие ссылки в бератор. Отсутствует подписка на бератор? Подпишитесь прямо сейчас. Большой обзор изменений 2022 года доступен для скачивания в личном кабинете. Здесь вы можете скачать льготный счет!
Подписаться на бератор
Продлить абонентку на бератор
Правила уплаты налогов в 2023 году
В 2023 году самое важное изменение – переход на особый порядок уплаты налогов через единый налоговый платеж. Новый способ расчетов с государством касается всех налогов, кроме НДФЛ для иностранцев, налога на самозанятых, госпошлин и сборов за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов.
Поправки в Налоговый кодекс РФ внесены Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ и Федеральным законом от 14.07.2022 г. № 239-ФЗ.
О функционировании единого налога и единого налогового счета.
Главное изменение 2023 года – переход на новый порядок расчётов с бюджетом: единый налоговый платёж и всё, что изменится вслед за ним.
Формирование ЕНП и расходование средств
-
Вся сумма, предназначенная для оплаты налогов, взносов, сборов, штрафов и пеней, должна быть направлена на . единый налоговый счет (ЕНС) (п. 4 ст. 11.3 НК РФ).
-
В чем плюсы единого налогового платежа
-
Какие налоги платить единым налоговым платежом
-
Какие налоги ЕСН «не покрывает», и их нужно платить отдельно
-
Как денежные суммы поступают на ЕНС
-
Какую сумму переводить на ЕНП
-
Как определить совокупную налоговую обязанность
и на основании каких документов ее определяет налоговая -
Как будет сформировано «входящее сальдо» единого налогового счета.
-
Специфические ситуации при расчете «входящего остатка».
-
Как контролировать состояние счета: справки по сальдо
-
К какому времени бухгалтер сможет получить доступ к информации онлайн? данные о состоянии ЕНС
-
В какой последовательности
ИФНС будет списывать деньги с ЕНС.
Оплата налога по расчётам – новая форма отчётности.
-
Когда придется сдать Уведомление об исчисленных суммах налогов
-
Как и в какой срок отправлять уведомление
-
Форма уведомления
-
Когда уведомление не понадобится
Недоимки, переплаты и возврат с ЕНС
-
Как вернуть переплату с ЕНС
-
Как заполнить и подать заявление на возврат ЕНП
-
Каким будет С 2023 года действуют требования по оплате налогов, сборов и страховых взносов. .
-
Как будут взыскивать недоимки и блокировать счета
-
Неисполненные решенияВзыскание долга в 2022 году из средств счетов.
-
Правила перехода на ЕНП с 2023 года
-
Когда штрафа не будет
Платежи налога и предоставление отчетов в 2023 году.
Власти упростили график отчетности после внедрения Единого налогового платежа, изменяв срок уплаты и отчетные даты для большинства налогов.
С 2023 года действует единый день оплаты и единый день подачи отчётности. Для всех налогов применима общая норма: сначала подаётся отчетность, затем оплачивается налог.
-
Сдача отчетности – до 25-го числа.
-
Уплата налогов – до 28-го числа месяца.
Сроки уплаты налогов в 2023 году
Уплата налогов, сборов и взносов осуществляется 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Сроки сдачи отчетности в 2023 году
Крайним сроком подачи всех налоговых деклараций является 25 число месяца, который следует за отчетным.
В навигационном меню портала доступен налоговый календарь, помогающий ориентироваться по срокам уплаты налогов.
НДФЛ в 2023 году: меняется многое
По шкале НДФЛ произошли много значимых изменений: новый расчетный период, момент определения даты получения дохода, сроки уплаты налога и подачи отчетности.
Периодизация расходов и момент формирования выручки.
-
С 2023 года по НДФЛ — новые расчетные периоды
-
Вычисление и оплата налога на доходы физических лиц в 2023 году.
-
Новая дата получения дохода с 2023 года: когда бухгалтерия должна удержать и заплатить в бюджет НДФЛ, с учетом
-
Дата получения дохода в 2022 году: как было?
Сроки уплаты налога и отчетность
-
Срок уплаты НДФЛ в бюджет
-
Особые периоды и сроки уплаты
Новая 6-НДФЛ
-
Если декабрьская зарплата выплачена в декабре 2022 года, как указать в расчет 6-НДФЛ за 2022 год.
-
Полнота информации и демонстрационное заполнение формы 6-НДФЛ.
-
Как Компания выплачивает налог с доходов физических лиц. , если возникнет такая необходимость.
-
Форма 6-НДФЛ и пример заполнения
-
Раздел 1 «Информация об обязанностях налогового агента» формы 6-НДФЛ
-
Вычисление и оплата подоходного налога с физических лиц в 2023 году.
-
Когда нужно сдать расчет 6-НДФЛ начиная с 2023 года?
-
Перечень необлагаемых НДФЛ
доходов с 1 января 2023 года
Бератор — создан для бухгалтера
Подключите сейчас любого оператора по одной цене и получат ценные подарки.
Подключить бератор
Порядок расчета и внесения страхованых платежей с 2023 года.
С 2023 года происходит существенное изменение порядка исчисления и уплаты страховых взносов: вводится единый тариф, единая база, меняются формы отчетности и сроки ее сдачи. С января 2023 года необходимо перейти на новые цифры для расчета, а также новые правила формирования и подачи отчетности.
Единая база, единый тариф
С 1 января 2023 г. установлена единая предельная величина базыДля расчёта страховых взносов по выплатам каждому сотруднику необходимо руководствоваться Постановлением Правительства РФ от 25.11.2022 № 2143. Федеральный закон от 14 июля 2022 г. № 239-ФЗ).
С 2023 года Федеральным законом от 14 июля 2022 г. № 239-ФЗ установлен единый тариф в размере 30%. Его используют для расчетов внутри единой базы.
По новой редакции статьи 425 НК РФ (п. 10 ст. 2 Закона № 239-ФЗ) тарифы применяются:
- В границах единого лимита базы для расчета страховки – тридцать процентов.
- Более чем на величину базы для расчёта страховых взносов, определённую как 15,1 % .
Взносы на травматизм
рассчитывают по прежним правилам
Льготные тарифы по взносам
-
На 2023 год сохранены льготные тарифы по страховым взносам
-
Страховые тарифы для малых и средних предприятий.
-
С 2022 года организации общественного питания получают льготу по страховым взносам.
-
Сниженные ставки страховки для субъектов специального режима.
-
Скидки по страховке для IT и радиоэлектроники.
-
Сниженные ставки страховых отчислений для участников программы по вознаграждению членов экипажей судов.
-
Preferential insurance contribution rates for participants in SEZs and FTZs.
-
Преференциальные ставки страховых платежей для участников проекта «Сколково».
-
Льготные тарифы для предприятий киноиндустрии
-
Скидки на услуги для предприятий Сахалинской области
Примеры
-
Пример подсчёта платежей по страховой базе.
-
Примеры расчетов страховых взносов
Новые выплаты, облагаемые взносами
-
За работников по ГПД нужно платить взносы
-
Какие выплаты облагаются страховыми взносами
Отчетность по взносам
-
Когда нужно заплатить страховку в 2023 году?
-
Расчет по страховым взносам (РСВ)Новая форма РСВ применяется для отчётности первого квартала 2023 года.
-
Состав Расчета
-
Общие требования к порядку заполнения
-
Все разделы РСВ
-
Новый Отчет «Индивидуализированные данные граждан» . Форма по КНД 1151162 утверждена Приложением №2 к Приказу ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ .
-
Как составить отчет «Персонализированные данные о гражданах».
-
Новая форма носит название «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». ЕФС-1)».
-
Какие сведения включает отчет ЕФС-1
-
Как заполнять отчет ЕФС-1
Больничный и детские пособия в 2023 году
В 2022 году список лиц, которым положена выплата по больничному листу, расширился. Изменились максимальная и минимальная суммы выплат по больничным листам, а также размеры детских пособий. В федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ внесены соответствующие изменения. Федеральным законом от 14.07.2022 № 237-ФЗ.
Больничный работнику на ГПД
-
Когда оплачивать больничный работникам на ГПД
-
Когда работник на ГПД может рассчитывать на оплату больничного
-
Какие выплаты доступны для работников, заключивших договор ГПД?
-
Условия для назначения пособий работникам по ГПД
-
Кто имеет право на больничный в 2023 году
-
Оплата больничного работника по ГПД
Детские и декретные пособия в 2023 году
-
Как рассчитывают сумму декретных пособий
-
Максимальная сумма пособия по беременности и родам
-
Единовременное пособие при рождении ребенка
-
Максимальное ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет
Оплата по больничного
-
Максимальный размер базы, с которой рассчитываются страховые взносы.
-
Порядок установления и выплаты пособия при временной нетрудоспособности.
-
Расчет пособия по временной нетрудоспособности в 2023 году

Налогообложение прибыли: расходы, доходы и ставки.
По налогу на прибыль не так много изменений, но все положительные: новые повышенные коэффициенты амортизации, больше возможностей применять инвестиционный вычет.
Обеспечительный платеж не учитывается В случае, когда данный платёж не представляет собой предоплату, то в доходах. и расходах для целей налога на прибыль.
Предприятие способно приводить в бухгалтерском учёте величину основных средств и нематериальных активов, связанных с искусственным интеллектом, на 1,5 раза выше их фактической стоимости (Федеральный закон…). от 14.07.2022 № 323-ФЗ).
С 1 января 2023 года можно получить инвестиционный налоговый вычет в размере поддержки образовательных организаций.
Инвестиционный налоговый вычетВ течение года суммарно можно получить возмещение не больше, чем на 100% от затрат.
Инвестиционный налоговый вычет по расходам н ПО и БД
Когда применяется инвестиционный вычет
Право на инвестиционный налоговый вычет имеют не все граждане.
Порядок предоставления налогового вычета при инвестициях.
IT-компании смогут ускоренно амортизировать ОС (Федеральный закон от 14.07.2022 № 321-ФЗ)
Командировочные, направленные в регионы с необходимостью восстановления, могут учитывать неотчетные суммы до 700 рублей как внереализационные расходы, независимо от применяемой системы налогообложения: общая, УСН или ЕСХН.
Новые амортизационные группы
Как работать с НДС в 2023 году
Сроки уплаты НДС и отчетность
-
С 1 января 2023 введен новый срок уплаты НДСВследствие введения единого налогового платежа ( Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).
-
Порядок представления декларации по НДС
НДС в ЕНП
В случае, когда вычеты по НДС превышают рассчитанный налог за налоговый период, разница (возврат НДС) заносится на единый налоговый счет. Налогоплательщик может вернуть сумму, отражённую на ЕНС с положительным сальдо, на расчетный счёт или зачесть её в будущие платежи.
Порядок возмещения НДС
Заявительный порядок возмещения НДСВозмещение НДС, заявленного в декларациях за четвертый квартал 2022 года, осуществляется согласно новым правилам.
В 2023 году компаниям вернут излишне возмещенный а заявительном порядке налог в бюджет.
Что изменилось для бухгалтерии компании на УСН
Для компаний на упрощенной системе налогообложения традиционно установили индексированные лимиты по доходам, разрешили учесть в расходах матпомощь и экипировку, выданную безвозмездно мобилизованным. Кроме изменений, связанных с учетом доходов и расходов, фирмам на УСН необходимо изучить разделы о страховых взносах, НДФЛ и персотчетности.
Дата уплаты налога и подачи отчета.
-
Перенос Дедлайны для представления отчетов и уплаты налогов.
Лимиты на УСН
-
Лимиты доходов, разрешенные в 2023 году, с учётом дефляторного коэффициента.
-
Лимиты для применения УСН в 2022-2023 с учетом коэффициента-дефлятора
-
Доход для перехода на УСН по итогам 9 месяцев с учетом индексации на коэффициент-дефлятор.
-
Лимиты для применения УСН в 2022-2023 с учетом коэффициента-дефлятора
Новая форма декларации по УСН
-
Поправки внесены в форму декларации
-
Измененные разделы: раздел 1.1
и раздел 1.2
– корректируются -
Заполнение декларации на УСН
Новое в трудовом законодательстве на 2023 год
Новая форма отчёта для страховых взносов вместо СЗВ-ТД.
В 2023 году данные о приёме и увольнении сотрудников следует направлять. в составе единой формыНе позднее рабочего дня, следующего за днем приёма или увольнения.
С 2023 года выплаты по договорам ГПХПодвергаются страхованию, подобно трудовым контрактам. фонд нужно сообщатьИнформация касается приема работников на работу и их увольнения, а также заключения и расторжения гражданско-правовых контрактов.
Новая трудовая книжка
Новая форма трудовой книжки по Приказу Минтруда № 320н от 19.05.2021 г. вводится с 1 января 2023 года.
Правила ведения трудовых книжек
Минтруд Приказом 11.04.2022 № 55н утвердил правила изготовления бланков трудовых книжек и порядок обеспечения ими работодателей.
Охрана труда
Как создать службу охраны труда
Новые нормы выдачи СИЗ
С 1 сентября 2023 года вступят в силу новые правила и типовые нормы выдачи СИЗ и смывающих средств.
Ответственность за невыдачу СИЗ
Новые требования к кадровому ЭДО
Установлены общие правила формирования бумаг о трудовой деятельности, создаваемых исключительно в электронном формате. Приказе Минтруда России от 20 сентября 2022 г. № 578н и вступят в силу 1 марта 2023 года.
Электронный кадровый документ
Расследования и учет профзаболеваний
С 1 марта 2023 года постановлением Правительства РФ от 05.07.2022 № 1206Ввели новый порядок расследования и учета профессиональных заболеваний.
Привлечение к расследованиям и учет происшествий.
Страховой стаж мобилизованным и добровольцам
Участие граждан в специальной военной операции (СВО) будет учитываться. страховом стаже в двойном размере.
Решение распространяется на граждан, призванных на военную службу по мобилизацииВ СВО принимают участие и военнослужащие по контракту, и добровольцы. Продолжительность их службы во включенной в неё спецоперации засчитывается им как день за два в страховом стаже.
Первичка 2023
Путевой лист в электронном виде
-
Оформлять Путевой листС 1 марта 2023 года доступна электронная форма.
-
Журнал учета движения путевых листов
-
Путевой лист формы № 4-П
-
Путевой лист формы № 4-С
-
Путевой лист легкового автомобиля (форма № 3)