Налоговая служба представила средние показатели налоговых обязательств по разным отраслям. Теперь можно рассчитать вероятность проведения проверки.
В последнее время возникают вопросы по учёту удержаний маркетплейса из доходов при реализации товара по системе упрощённого налогообложения. Налоговые органы предоставили разъяснения на этот счёт в отдельном письме.
Важностями и интересными событиями поделитесь с нашим еженедельным обобщением.
Внимание! Внедрена возможность оформить предварительную подписку на второе полугодие 2024 года.
Оцените информационных помощников по степени надёжности для ограждения себя от избыточной информации при работе.
бератор Практическая энциклопедия бухгалтера,
журнал Практическая бухгалтерия
журнал Нормативные акты для бухгалтера.
Все и сразу
в комплекте Оптимальный
ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ, ПРИНЯТО И УТВЕРЖДЕНО
Можно уже анализировать налоговые риски, исходя из данных за 2023 год.
Федеральная налоговая служба предоставила данные о среднем уровне налоговой нагрузки, прибыльности реализованных товаров, продукции, услуг и работы, а также о рентабельности активов организаций по различным направлениям деятельности за 2023 год.
Данные о налоговой нагрузке и рентабельностиДля самостоятельной оценки налоговых рисков необходимы инструменты по каждому виду деятельности.
К ЧЕМУ ГОТОВИТСЯ
Преференции по погашению кредитов для тех, кого затронуло наводнение.
Центральный банк России призвал банки и другие кредитные организации помочь должникам из малого и среднего бизнеса, работающим в зонах, затронутых наводнениями.
При обращении заемщика с заявлением о изменении кредитного договора или договора займа Банк России рекомендует рассмотреть и удовлетворить заявление, согласовывая с клиентом условия реструктуризации или предоставляя иные льготные условия выплаты кредита. Кроме того, ЦБ РФ предложил не начислять указанным субъектам неустойку (штрафы, пени).
Предпринимательства и индивидуальные предприниматели, понеся убытки из-за наводнения, могут получить отсрочку по налогам.
Массовый паводок привёл к убыткам для многих предпринимателей. Потеря имущества, приостановка деятельности и невыполнение обязательств перед контрагентами негативно сказались на финансовом положении бизнеса. Для поддержки пострадавших предпринимателей предлагается ввести дополнительные меры помощи.
С 1 июля 2024 года определённые виды продуктов могут быть отмечены по желанию.
С первого июля двадцать четвёртого года стартует тестовый проект по цифровизации маркировки товаров из продовольственной категории. Пробный период завершится к двадцать восьмому февраля двадцать пятого года.
Эксперимент направлен на тестирование механизмов маркировки, налаживание взаимодействия с информационной системой и повышение эффективности процессов маркировки. Участие в системе маркировки добровольно и доступно всем участникам торговли продуктами из категории «бакалея».
С 1 июля 2024 года маркировке подлежат несколько десятков наименований продуктов из категории бакалея.
РАЗЪЯСНИЛИ МИНИСТЕРСТВА И ВЕДОМСТВА
Как устанавливать доход, когда исполнителя нет на подписании акта о приемке выполненных работ?
Согласно нормам Налогового кодекса Российской Федерации для расчета даты получения дохода в целях налога на прибыль и определения налоговой базы по НДС важность имеет дата подписания акта сдачи-приемки работ при выполнении работ. Если исполнитель не подписывает акт, определение выручки в налоговых целях все равно необходимо осуществить.
Как отразить удержание маркетплейса из дохода при продаже товара по системе упрощенного налогообложения?
Многие предприниматели реализуют продукцию через интернет-площадки для торговли. К таким платформам относятся Озон, Вайлдберриз и другие. Федеральная налоговая служба проинформировала о порядке расчета дохода продавцов на упрощенной системе налогообложения при удержании маркетплейсом комиссии из выручки.
Документ – письмо ФНС России от 8 мая 2024 г. № СД-4-3/5416@.
Как скорректировать код по классификатору продукции и услуг (ОКТМО) в уведомлении о расчете налогов?
Неправильный код ОКТМО в уведомлении об исчисленных налогах (авансах) повлечет за собой отправку налоговой инстанцией уведомления об ошибке.
Налоговая служба России напомнила, что при заполнении Уведомлений в графу «Код по ОКТМО» необходимо ввести актуальный код получателя бюджетных средств согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. письме от 26 апреля 2024 г. № БС-4-11/5052@.
Восстановление НДС с аванса не связано со сроком отгрузки товара продавцом.
Министерство финансов обратило внимание на сроки и правила возврата НДС с авансов. Новые разъяснения министерства гласят, что возврат НДС не зависит от того, когда продавец отправил товар и получил право на вычет НДС с аванса.
Возврат налога на добавленную стоимость допустим к сумме налога по товарам, купленным для действий, подлежащих обложению налогом на добавленную стоимость (п. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ).
При расчете авансов по будущим поставкам товара, с продаж, на которые возмещается НДС продавцом, вычтут суммарно его ставки.
Оплата алиментов после достижения ребенком совершеннолетия.
Алименты на ребенка обычно продолжают выплачивать до момента его совершеннолетия. Прекращение выплат возможно с наступившим днем, следующий за 18-м днем рождения.
Оба родителя обязаны обеспечивать своих детей, пока те не достигли совершеннолетия (ст. 80 Семейного кодекса РФ), независимо от обстоятельств их совместной жизни. Родители могут сами согласовать размер, условия и порядок выплат алиментов. При невозможности прийти к договоренности о назначении алиментов суд выносит соответствующее решение.
Расчет страховых платежей при объединении предприятий.
При слиянии компаний налоговый период для расчета базы страховых взносов прерывается. Новая компания начинает подсчет заново, не учитывая выплаты, произведенные бывшей компанией. Иначе инспекции могут взыскать крупные суммы страховых взносов, как указано в Определении Верховного Суда РФ от 04.12.2023 №304-ЭС23-23368.
Максимальная база для расчета страховых взносов: 2020—2024 гг.
С 2023 года действует единая предельная база для расчёта страховых взносов. До этого года предельные базы для уплаты страховых взносов устанавливали по-разному: для обязательного социального страхования и для обязательного пенсионного страхования.
В какой период 2024 года следует предоставлять уточненный расчет по форме 6-НДФЛ?
Расчет зарплаты работнику иногда требует пересчета бухгалтером. Причины могут быть разными: например, ошибка в расчете отпускных или удержании НДФЛ. Такой перерасчет нужно отразить в текущем расчете 6-НДФЛ или подать уточненку за прошлый период.
Какие затраты при командировании учитываются в налоговой базе по прибыли.
В налоговой базе по прибыли учитываются почти все командировочные расходы, с небольшим количеством исключений. При наличии особых расходов, связанных с деятельностью компании, их нужно зафиксировать в локальном нормативном документе.
Как заполнять отчет о контролируемых сделках
Сделки между зависимыми друг от друга сторонами считаются контролируемыми при соблюдении условий и ограничений, указанных в статье 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации. Некоторые виды сделок сравниваются со сделками между зависимыми сторонами.
Эксперты разъяснили практическую энциклопедию бухгалтера.
В 2024 году налогом на доходы физических лиц облагается выгода от получения беспроцентного займа.
В рамках антикризисных мер 2022 года власти отменили уплату НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентным займам работникам в период с 2021 по 2023 годы. В 2024 году налог был возвращен.
Работники могут получать от компаний беспроцентные займы или кредиты с минимальной процентной ставкой. Это приносит им финансовую выгоду: экономия на процентах, если ставка кредита ниже ⅔ ключевой ставки ЦБ РФ. Однако выгода для сотрудников появляется и при покупке ими у компании товаров или услуг по ценам ниже рыночных.