Подозрительные сделки, которые банк будет проверять

Банковский контроль регулирует Положение ЦБ России от 02.03.2012 № 375-П. Изменения в это положения были внесены указаниям Банка от 20.10.2020 № 5599-У. Часть изменений вступила в силу еще в прошлом году. Большая часть – с 1 октября 2021 года.

Бухгалтерам и руководителям компаний нужно обратить внимание на перечень признаков, которые являются причиной банковской проверки расчетов компании. Под более жесткий контроль попадают расчеты с самозанятыми и операции с наличными.

Здесь важно понимать, что выявив сомнительную сделку, банк имеет право не провести по ней расчет, на основании пункта 6.3 Положения №375-П. Если компания будет систематически проводить подозрительные операции и переводить значительные суммы денежных средств на оплату сомнительных услуг, банк вправе заблокировать счет и сообщить в контрольные органы. Такое право дано банкам статьей 7 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Чтобы банк «пошел» на такие жесткие меры, нужно провести не одну, а несколько операций. Причем, сомнительная операция должна иметь как минимум два признака, которые указаны в Положении №375-П.

Какие операции банк посчитает сомнительными

Все признаки сомнительных операций делятся на несколько групп. Нас интересуют признаки, свидетельствующие о возможной легализации (отмывании) доходов.

Сомнительные действия компании

1. Сделка не имеет экономического смысла, не связана с целями компании, прописанными в Уставе.
2. Компания отказывается предоставить банку дополнительные документы и информацию.
3. Партнеры изменили схему сделки непосредственно перед началом ее реализации.
4. Сделка не соответствует общепринятой рыночной практике.
5. Дистанционное управление с одного устройства (мобильного телефона, ноутбука и иного гаджета) разными счетами, в разных странах.

Сомнительные расчеты

1. Возврат денежных средств контрагенту в течение короткого промежутка времени.
2. Операция по списанию денег на основании исполнительных документов.
3. Данные участника операции совпадают с идентификационными данными физического или юридического лица, к которому контрольные органы на основании запроса проявляют повышенное внимание.
4. Операция, связанная с оборотом цифровой валюты.
5. Операции по зачету требования.
6. Получение возмещения по НДС на сумму больше уплаченной по этому налогу.
7. Снятие наличными полученной субсидии.
8. Зачисление в течение небольшого периода крупных сумм денежных средств на счет иностранной структуры с которой не работали ранее.
9. Неестественное пополнение остатка на счете и быстрый перевод в другой банк на счет другого лица.

Операции с наличными

1. Существенное увеличение доли вносимых наличных.
2. Регулярные зачисления крупных сумм на счета лица самозанятых, в также дивидендов, алиментов, пенсий, стипендий и иных социальных выплат, страховых возмещений, выплат на основании решений.
3. Перечисление крупной суммы для пересылки почтовым переводом физлицу и выдачи наличными.
4. Поступление денежных средств с последующим быстрым списанием (транзитные операции).
5. Регулярное поступление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа.
6. Зачисление денежных средств в целях безналичной компенсации третьим лицам неучтенной наличной торговой выручки.
7. Регулярное получение страховых выплат (страховых возмещений) третьим лицом и последующее снятие этих денег наличными.
8. Внесение на счет наличных от подозрительного источника.
9. На счет регулярно поступаю почти равные суммы, около 600 000 рублей, и снимаются наличные в этих же пределах.
10. Снятие наличных с корпоративной банковской карты, если это 30 и более процентов; с даты создания компании прошло менее двух лет; деньги прошли по операциям, имеющие признаки транзитных операций.
11. Снятие наличных в конце операционного дня, и следующее снятие в начале следующего операционного дня.

Операции с займами и кредитами

1. Предоставление кредита под обеспечение ценных бумаг.
2. Досрочное погашение кредита, если данные банка не позволяют определить источник финансирования.
3. Возврат займа, выданного наличными.
4. Предоставление или получение займа, процентная ставка по которому ниже ключевой.
5. Выдача нового кредита, при наличии непогашенного.

Операции при проведении международных расчетов

1. Оплата по экспортному договору в пользу нерезидентов, не предусматривающих раскрытие информации.
2. Оплата по импортному договору без одновременной уплаты НДС.
3. Оплата по сделкам купли-продажи ценных бумаг (особенно векселей, а также акций российских эмитентов, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг).
4. Оплата по договорам о поставке товаров, без их ввоза в РФ.
5. Оплата по договору, где страна регистрации нерезидента, не совпадает со страной юрисдикции банка-нерезидента.
6. Перевод по внешнеторговым договорам, если соблюдается одно из следующих условий: не соответствуют внешнеторговой практике, клиент перечислил аванс и не представил документы, имеются признаки дробления поставок товаров.
7. Переводы на счета резидентов ЕАЭС.
8. Перевод на свои счета, открытые за пределами РФ с признаками транзита.
9. Перевод партнерам, которые неоднократно проходили таможенное оформление с применением льготных таможенных процедур.
10. Операции с признаками завышения в декларациях стоимости ввозимых товаров.

Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Читать оригинал