В 2025 году участники программы долгосрочных сбережений получат социальный налоговый вычет при условии официального трудоустройства и уплаты работодателями налога на доходы физических лиц.
Вычет по долгосрочным сбережениям: что это?
Можно получить социальный вычет на долгосрочные сбережения объемом:
-
Взносы на пенсию по договорам негосударственного пенсионного обеспечения о выплате негосударственной пенсии, подписанным с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), для себя или членов семьи и/или близких родственников.
-
Вычет предоставляется за внесение сберегательных взносов по договорам долгосрочного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами в свою пользу.
-
Средств, которые плательщик перечислил на свой индивидуальный инвестиционный счёт до начала налогового периода с 01.01.2024.
-
Доход, полученный физическим лицом от операций, учтенных в индивидуальном инвестиционном счете.
Согласно Семейному кодексу к членам семьи и близким родственникам относятся супруг, родители и дети, включая усыновителей и усыновленных, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, а также дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).
Условия для вычета
Для получения вычета необходимо придерживаться минимальных сроков заключения договоров долгосрочных сбережений с НПФ и по управлению индивидуальным инвестиционным счетом.
-
Договор должен быть заключен на не менее пяти лет в период с 2024 по 2026 годы.
-
с 2027 года до 2030-го – с ежегодным повышением срока на 1 год;
-
с 2031 года – 10 лет.
Для получения налогового вычета требуется владеть ИИС или участвовать в программе долгосрочных сбережений целый год. Договор, заключенный 1 июля 2025 года, необходимо расторгнуть не ранее 1 июля 2030 года. В противном случае право на налоговый вычет пропадает.
Сумма к возврату
Возврат налога возможен суммой до 400 000 рублей. Эта сумма включает платежи по трём видам продукции.
-
договор негосударственного пенсионного обеспечения,
-
программа долгосрочных сбережений,
-
индивидуальный инвестиционный счет, открытый с 01.01.2024.
Возврат за уплаченные взносы в 2024 году составит от 52 000 до 60 000 рублей, исходя из величины доходов и ставки НДФЛ (13% или 15%).
С 2025 года, с установлением прогрессивной шкалы налогообложения, величина максимального возврата возросла. При применении ставки 22% участник программы может получить 88 000 рублей при внесении взноса в 400 000 рублей. При стандартной ставке 13% размер возврата составит 52 000 рублей.
Так отметили
региональные инспекторы на своем сайте.
Как получить налоговый вычет: все способы
Получить налоговые вычеты можно тремя способами.
При сдаче декларации 3-НДФЛ за отчетный год допускается её подача в ИФНС в срок действия контракта.
В налоговую инспекцию по месту работы.
С первого января двадцать пятого года заключение таких соглашений будет осуществляться упрощённым способом (без подачи декларации). Это касается договоров негосударственного пенсионного обеспечения по программе долгосрочных сбережений, оформленных в связи с открытием индивидуального инвестиционного счета с первого января двадцать четвёртого года.
В случае упрощенного порядка НПФ или банк, с которым заключен договор, предоставляет сведения налоговому органу. При наличии данных о доходах по месту работы в Личном кабинете формируется заявление на вычет. Плательщику необходимо проверить реквизиты для перечисления денег и подписать заявление. Дополнительных документов не нужно.