Указать признак актуальности следует только при подаче уточненной декларации по НДС. Его значение определяется тем, вносятся ли изменения в декларацию. Этот признак может принимать два значения: 0 или 1.
Признак актуальности необходимо указывать в декларации по НДС в соответствующих полях формы
Указание признака актуальности необходимо только при подаче уточненной декларации по НДС.
Признак актуальности нужно указывать:
- в строке 001 разделов с 8 по 12 декларации;
- в строке 001 Приложений 1 к разделам 8 и 9 декларации.
При формировании первичной декларации в полях, предназначенных для указания актуальности, ставится прочерк.
Когда ставить 0
В подобных ситуациях признак актуальности устанавливается на уровне «0:
- если в прошлой декларации соответствующий раздел не был заполнен, то есть в уточненке он заполняется впервые;
- вносятся в изменения в соответствующий раздел.
В последующих строках этого раздела следует указать свежие данные.
Когда ставить 1
Если представленные ранее данные остаются неизменными, им присваивается признак актуальности со значением «1.
В данном случае, в соответствующих строках раздела не указываются данные, вместо этого проставляются прочерки. Информация из предыдущей декларации в эти строки не включается.
В декларации, если раздел состоит из нескольких листов, поле 001 заполняется только на первой странице этого раздела, а на остальных указываются прочерки.
В разделе 12 может быть представлено несколько листов, соответствующих количеству счетов-фактур. На каждом из них указывается сумма НДС, выделенная лицами, освобожденными от НДС, или неплательщиками НДС.
Когда уточненка декларации по НДС не обязательна
Актуальность признака при его отображении в дополнении к перечню
Если уточненная налоговая декларация по НДС подается исключительно в связи с оформлением дополнительного листа книги покупок или книги продаж , то признак актуальности устанавливают в определенной последовательности.
При фиксации информации, перенесенной из дополнительного листа в книгу покупок:
- по строке 001 в Приложении 1 к разделу 8 декларации указывают «0», а в разделе 8 – «1»;
- в разделе 8 в других строках ставят прочерки.
При импорте данных из вспомогательного листа в книгу продаж, процедура выполняется по схожей схеме:
- по строке 001 в Приложении 1 к разделу 9 декларации указывают «0», а в разделе 9 – «1»;
- в разделе 9 в других строках ставят прочерки.