При покупке жилья каждый гражданин имеет право на имущественный вычет по НДФЛ. Перечень документов для получения имущественного вычета бывает разный. Он зависит от того, как и кем куплена жилая недвижимости: в ипотеку или нет, супругами или нет, с материнским капиталом или без и т.д.
Имущественный вычет можно получить один раз в жизни. Поэтому если вы ранее уже получали вычет по другому жилью, то вычет не положен. Но есть некоторые нюансы. Например, если имущественный вычет по расходам на проценты не использован, то право на него сохраняется при покупке другого жилья после 2014 года.
Какая сумма денег к возврату
Сумма для возврата – 13% от стоимости жилья, но не более 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%).
При этом за год можно вернуть не более уплаченного вами НДФЛ.
Если жилье купили в ипотеку, то плюс еще можно вернуть 13% от уплаченных процентов, но не более 390 000 руб.
Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»: Размер имущественного вычета при покупке жилья
Имущественный вычет можно получить в ИФНС или у работодателя. В любом случае в налоговую нужно подать пакет документов, который подтверждает право на вычет.
Документы для имущественного вычета при покупке жилья в ИФНС
Пакет документов на получение имущественного вычета при покупке жилья включает:
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление на предоставление имущественного вычета;
- копию паспорта (лицо и прописка);
- справку о доходах (необязательно, если поедете по доходам, уже отраженным в ЛКН);
- договор на приобретение жилья;
- документы, подтверждающие произведенные расходы;
- заявление на перечисление (возврат) денежных средств на счет;
- реквизиты счета для перечисления;
- иные документы при необходимости.
Данный «стандартный» пакет документов нужен тем лицам, кто хочет получить вычет в налоговой. Его можно получить по окончании года за прошедший, т.к. возвращается уплаченный НДФЛ.
Все документы и заявление можно подать электронно в Личном кабинете налогоплательщика. В ЛКН необходимо будет выпустить электронную подпись.
Договор на приобретение жилья
С учетом конкретных обстоятельств договор о приобретении (строительстве) объекта недвижимого имущества может быть:
- договор о приобретении квартиры, комнаты или доли в них – при приобретении квартиры, комнаты или доли в них в собственность;
- договор участия в долевом строительстве вместе с передаточным актом или иным документом о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами – при приобретении прав на квартиру, комнату или долю в них в строящемся доме;
- договор о приобретении жилого дома или доли в нем – при приобретении жилого дома или доли в нем;
- договор о строительстве жилого дома – при привлечении в целях строительства жилого дома;
- договор о приобретении земельного участка – при приобретении земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, и земельного участка, на котором расположены приобретаемые жилой дом.
Если недвижимость приобретена в ипотеку, то к указанному договору нужно приложить кредитный договор.
Документы, подтверждающие произведенные расходы
Обязательным документом для вычета является платежный документ.
Это могут быть:
- квитанции к приходным ордерам;
- банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца;
- товарные и кассовые чеки;
- акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца;
- расписка о получении денег продавцом;
- соответствующие другие документы.
Документы, подтверждающие право собственности
Обычно физлица, готовя документы для вычета, включают документ о праве собственности. Сейчас это выписка из ЕГРН.
Налоговые инспекторы отмечают, что документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости, представлять не нужно, так как инспекторы делают сами запрос на получение выписки.
Но фактическое наличие таких документов на момент заявления права на получение имущественного налогового вычета обязательно.
Читайте также: Как подтвердить имущественный вычет, если договор купли-продажи электронный?
Когда нужно составить заявление о распределении имущественного вычета
Это заявление составляют супруги для распределения понесенных ими расходов. То есть когда жилье приобретено в период брака.
Даже если квартира оформлена, например, на одного из супругов, заявление все равно можно составить и распределить расходы для получения имущественного вычета обоими супругами.
Больше по теме: Заявление о распределении расходов между супругами для имущественного вычета: как составить
Документы на детей
Если родители покупают квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность своих детей в возрасте до 18 лет, то к документам нужно еще приложить свидетельство о рождении ребенка.
Либо это может быть решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства, если жилье приобретаете в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет.
Когда пакет документов не нужен для вычета
Пакет документов можно не подавать, если у вас в Личном кабинете налогоплательщика уже будут данные о вашем праве на вычет. Речь идет об имущественном вычете в упрощенном порядке.
Для вычета нужно в ЛКН заполнить и направить только предзаполненное заявление.
Читайте больше по теме:
Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет у работодателя
Когда бухгалтерия не вправе предоставить работнику налоговый вычет на покупку жилья
Как узнать сумму остатка имущественного вычета по НДФЛ
Можно ли получить имущественный вычет, если жилье куплено в ДНР?
Когда в имущественный вычет при покупке можно включить расходы на отделку
Может ли ИП получить имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры?
Когда при покупке квартиры по ДДУ нельзя получить имущественный вычет
Размер имущественного вычета при покупке доли в квартире
Сумму маткапитала не учитывают при получении имущественного вычета
В статье использованы фото с сайта freepik.com