В случае сомнений в правдивости данных из ЕГРЮЛ налоговые органы могут начать проверку для подтверждения информации о плательщике. В данной публикации напомнят, какие сведения могут вызвать подозрение у инспекторов и в каких ситуациях проводится подобная проверка.
Причины для сверки данных из ЕГРЮЛ.
При наличии оснований для сомнения в точности предоставленной информации, включая обращения заинтересованных сторон о возможных изменениях уставов юридических лиц или записи сведений в Единый государственный реестр юрлиц (ЕГРЮЛ), проводится процедура по п. 4.2 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Что может привлечь внимание сотрудников налоговой службы?
ФНС проведет проверку, если:
- В связи с запланированными изменениями в данные о юридическом лице, появились письменные возражения от заинтересованной стороны.
- Различие между данными из документов, поданных на государственную регистрацию, и информацией, имеющейся у подразделений Федеральной налоговой службы.
- Представленный для государственной регистрации адрес является адресом массовой регистрации, то есть по нему зарегистрировано пять или более человек.
- Адрес, указанный для государственной регистрации, не соответствует заявленным целям использования, так как помещение отсутствует (разрушено).
- По этому адресу невозможно связаться с организацией.
- Владелец жилья по данному адресу не согласен с регистрацией юридического лица по этому адресу.
- Юридическое лицо стремится изменить адрес во время выезда контрольного персонала, до официального оглашения результатов проверки.
- Компания желает внести в Единый государственный реестр юридических лиц информацию о лице, уполномоченном действовать от её имени без доверенности, или о участнике общества с ограниченной ответственностью, если ранее в отношении этого лица регистрировалась запись о недостоверности его данных.
- Если заявлении участника об уходе из общества с ограниченной ответственностью, составленном до 01 января 2016 года, указан переход доли в уставный капитал общества.
- Представлены бумаги об изменении структуры юридических лиц, при условии участия двух или более фирм.
- Юридическое лицо, которому ещё не завершена выездная проверка или имеющие налоговые задолженности, может реорганизоваться с прекращением своей деятельности.
Что будет после проверки?
В случае подтверждения недостоверности информации ФНС вышлет юридическому лицу и его руководству, учредителям уведомление об обязательной предоставлении точных данных.
Юридическому лицу следует в течение 30 дней после получения уведомления предоставить свежую и точную информацию.
Если организация не предоставит такую информацию, в Единый реестр юридических лиц будет внесена запись о неточности данных об организации.
В течение полугода юридическое лицо может устранить нарушение, предоставив точные данные. В противном случае ФНС примет решение о прекращении его деятельности из-за недостоверной информации.