Если гражданин в 2021 году вносил денежные средства на свой ИИС, то сейчас он может получить инвестиционный вычет по НДФЛ. Для вычета нужно выполнить условия.
С 21 мая 2021 года инвестиционный вычет можно получить в упрощенном порядке.
Инвестиционный вычет по взносам на ИИС
Многие физлица открывают индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это такой брокерский счет, который позволяет вкладывать средства в фондовый рынок.
Вычет по взносам на ИИС – это вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 год.
То есть ИИС может принести доход от операций с ценными бумагами и сэкономить на подоходном налоге.
Почему 52 000 руб.?
Чтобы получить вычет нужно на ИИС внести деньги. Максимальный размер вычета 400 000 рублей. Поэтому вернуть уплаченный НДФЛ можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей.
Так установлено пп. 1 п. 3 ст. 219.1 Налогового кодекса.
Условия для вычета
1. у гражданина должен быть всего один договор на ведение ИИС.
2. ИИС должен действовать минимум три года. При прекращении договора на ведение ИИС до истечения 3-х лет с момента открытия, сумму вычета нужно восстановить и уплатить в бюджет с пенями.
Как получить инвестиционный вычет за 2021 год
Так, если в 2021 году вы пополняли свой ИИС, то для вычета нужно в налоговую подать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.
К декларации приложите подтверждающие документы:
-
договор с брокером на открытие и ведение инвестиционного счета;
-
платежные документы о зачислении средств на ИИС;
-
справка 2-НДФЛ за 2021 год;
-
заявление на предоставление инвестиционного налогового вычета.
Декларацию с документами можно подать электронно в ЛКН, лично пойти в налоговую и подать все на бумаге, или же направить по почте заказным письмом.
Получить данный вычет через работодателя нельзя.
Как получить вычет упрощенно
В 2021 году был утвержден упрощенный порядок получения инвестиционного вычета.
Это значит, что можно не подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.
Главное, чтобы ваш брокер был участником информационного обмена. Тогда необходимо просто в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН) дозаполнить и подать заявление на вычет.
У налоговиков уже будет необходимая информация.
Такое предзаполненное заявление налоговый орган сформирует не позже 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.
При этом факт открытия индивидуального инвестиционного счета до 1 января 2020 года не изменяет упрощенный порядок. Об этом напоминает ФНС России в письме от 26 января 2022 г. № БС-3-11/538@.
Чтобы узнать, можете ли вы получить вычет в упрощенном порядке, нужно обратиться к налоговому агенту (банку, брокеру).