Работник при приобретении или постройке жилья имеет право на имущественный налоговый вычет, оформляемый через работодателя.
В отношении некоторых налоговых вычетов работник может обратиться к работодателю для их получения. К примеру, речь идет о вычете за лечение, обучение, занятия в фитнес-центре, покупку или строительство жилья. В случае оформления вычета бухгалтерия прекращает удержание 13% с зарплаты работника.
В каких ситуациях сотруднику положен имущественный вычет и во сколько?
Бухгалтерия выдает НДФЛ-вычет только сотрудникам, имеющим трудовой договор по пункту 8 статьи 220 НК РФ и статье 20 ТК РФ, при соблюдении следующих условий.
- работник является налоговым резидентом РФ,
- С доходом, подлежащим обложению НДФЛ по ставке 13%, его оплачивают.
- Появилось право на вычет в этом году.
Работник имеет возможность получить имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц.
- В случае приобретения или возведения недвижимости, а также покупки земельного участка – вычет рассчитывается исходя из реально понесенных расходов, не превосходящих 2 миллиона рублей; вернуть можно сумму не более 260 тысяч рублей.
- При расчётах процентов по кредитам и займам на жилье, стоимость которого не превышает 3 миллиона рублей, сумма возвращаемых средств не может быть больше 390 тысяч рублей.
a href=»https://buhdaily.ru/news/mozhno-li-poluchit-imushchestvennyy-vychet-pri-pokupke-sadovogo-doma…Можно ли получить имущественный вычет при приобретении дачного дома?
Как работодателю предоставить вычет
Для предоставления работнику имущественного вычета бухгалтерии необходимо получить:
- Сообщение от налоговой инспекции о возможности получения вычета сотрудником.
- заявление от работника.
Уведомление Самостоятельное оформление поручено работнику. Самый простой способ — через интернет, на портале «Госуслуг» или сайте ФНС.
Сотруднику следует представить в налоговую инспекцию по месту регистрации заявку и требуемые бумаги.
Если вычет оформит у нескольких работодателей, подать нужно несколько разделов 2 заявлений.
С 12 января 2025 года введены новые формы и электронные форматы для подачи заявления на имущественный вычет. от 29.10.24 № ЕД-7-11/908@Если подавать заявление через личный кабинет на сайте налоговой службы или портал «Госуслуг», волноваться о сроке действия формы не нужно. В таком случае заполнить устаревшую версию заявления маловероятно получится.
Налоговая служба России приняла новые бланки заявлений для получения налоговых вычетов по налогу с доходов физических лиц.
Для заявления требуется предоставить подтверждающие документы; точный список зависит от причин подачи заявки на вычет.
Для оформления вычета при покупке жилья требуется договор купли-продажи недвижимости и копия документа, подтверждающего право собственности – это может быть свидетельство о регистрации права или выписка из ЕГРН.
При приобретении квартиры или комнаты в доме, находящемся в стадии возведения, необходимо предоставить в ИФНС копию договора участия в долевом строительстве и документа о передаче объекта застройщиком дольщику, подписанного обеими сторонами.
Вместе с заявлением следует предоставить платежные документы, например, банковские выписки.
Налоговая служба рассматривает заявление и документы в течение тридцати календарных дней. При отсутствии оснований для отказа инспекция отправит работодателю по ТКС уведомление о подтверждении права работника на вычет.
Работник может обратиться к работодателю письменно с просьбой о предоставлении вычета.
С какого момента НДФЛ не нужно удерживать?
Бухгалтерия прекратит удержание НДФЛ начиная с месяца, когда придёт из налоговой уведомление о праве на вычет, а также заявление самого работника о предоставлении этого вычета.
Налоговая инстанция сообщит сумму вычета в уведомлении.
При наличии у работника нескольких видов вычетов, таких как имущественный, стандартный детский или социальный, порядок расчета должен соблюдаться строго.
При начислении заработной платы или другого вознаграждения работнику первоначально вычитают стандартные и социальные вычеты, а потом – имущественные. Из оставшейся суммы удерживают НДФЛ.
Бухгалтерия снова должна будет начислять НДФЛ.
- В случае отсутствия возможности воспользоваться ежегодным налоговым вычетом.
- Наступил новый год, лимит вычета израсходован, однако работник ещё не подал заявление о праве на вычет в налоговую инспекцию.
Как переносить неизрасходованную сумму вычета на следующий год?
Если сотруднику часть вычета осталась неиспользованной, её можно переносить на следующий год. Для этого в следующем году ему необходимо подтвердить право на вычет в налоговой инспекции и подать заявление на имя работодателя.
Только налоговый вычет имущества переносится, стандартные и социальные вычеты нет.
Сколько уведомлений доступно работнику?
Работник может обращаться в ИФНС с заявлением о праве на налоговый вычет неоднократно в год, при появлении такого права или до достижения лимитной суммы.