Налоговые ставки с 2025 года: изменения по сравнению с настоящим положением

С 2025 года действует обновленный Налоговый кодекс России. Проект с новыми ставками и изменениями был представлен Министерством финансов. Для удобства все поправки сведены в таблицу.

Налоговые ставки в целом увеличатся. Изменений не коснутся НДС и НПД.

Налог	Ставка в 2024 году	Ставка в 2025 году
НДФЛ	13% в отношении доходов до 5 млн рублей в год; 15% в доходов свыше 5 млн рублей в год.	13% — с дохода до 2,4 миллионов рублей̆ в год; 15 процентов – с дохода от двух миллионов четыреста тысяч до пяти миллионов рублей в год. 18% — с доходов от 5 до 20 миллионов рублей в год; С доходами от двадцати до пятидесяти миллионов рублей применяется ставка двадцать процентов. 22% – для дохода свыше 50 миллионов рублей в год.
Налог на прибыль	20%	25%
Налог на прибыль для ИТ-компаний	0%	5%
Упрощенный налог на УСН	При доходах до 199,35 миллионов рублей и штате в 100 человек. 6% для объекта «доходы» 15 % — «доходы минус расходы» В случае достижения показателей выручки свыше 199,35 млн рублей и не ниже 265,8 млн рублей, а также численности работников от 100 до 130 человек: 8% для объекта «Доходы» 20% для объекта «Доходы минус расходы».	6% для объекта «доходы» 15 % — «доходы минус расходы»
НДС для фирм на УСН	Не платят	0% — для фирм и ИП на УСН с доходами за прошлый год ниже 60 млн руб; 5% — для фирм и ИП на УСН с доходами предыдущий год от 60 до 250 млн руб.; 7% — для фирм и ИП на УСН с доходами от 250 до 450 млн руб. Для фирм и индивидуальных предпринимателей на упрощенном налоговом режиме, желающих использовать вычеты по НДС, ставка составит 20% (10% для отдельных товаров).
НДС	20%	Также 20%
НПД	4% от выручки при работе с физическими лицами, 6% — с организациями	Также