С начала 2025 года вступит в силу обновленный Налоговый кодекс РФ. Новые налоговые ставки и основные изменения отражены в проекте, предложенном Минфином. Мы сгруппировали все поправки в таблицу, так проще понять и запомнить суть изменений.
В целом, налоговые ставки вырастут. Изменения не затронут только НДС и НПД (налог на профессиональный доход).
|
Налог
|
|
|
|
НДФЛ |
13% в отношении доходов до 5 млн рублей в год; 15% в доходов свыше 5 млн рублей в год. |
13% — с дохода до 2,4 миллионов рублей̆ в год; 15 % — с дохода свыше 2,4 и ниже 5 миллионов рублей̆ в год; 18% — с доходов от 5 до 20 миллионов рублей в год; взимается по ставке 20% — с доходов от 20 до 50 миллионов рублей; 22% – для дохода свыше 50 миллионов рублей в год. |
|
Налог на прибыль |
20% |
25% |
|
Налог на прибыль для ИТ-компаний |
0% |
5% |
|
Упрощенный налог на УСН |
При базовых параметрах по выручке (до 199,35 млн рублей) и численности персонала (100 человек): 6% для объекта «доходы» 15 % — «доходы минус расходы» При превышении базовых параметров по выручке (от 199, 35 до 265,8 млн рублей) и численности персонала от 100 до 130): 8% для объекта «Доходы» 20% для объекта «Доходы минус расходы».
|
6% для объекта «доходы» 15 % — «доходы минус расходы» |
|
НДС для фирма на УСН |
Не платят |
0% — для фирм и ИП на УСН с доходами за прошлый год ниже 60 млн руб; 5% — для фирм и ИП на УСН с доходами предыдущий год от 60 до 250 млн руб.; 7% — для фирм и ИП на УСН с доходами от 250 до 450 млн руб. 20% (10% для определенных товаров) — для фирм и ИП на УСН, которые хотят применять вычеты по НДС. |
|
НДС |
20% |
Также 20% |
|
НПД |
4% от выручки при работе с физическими лицами, 6% — с организациями |
Также |