В таблицах представлены важные даты сдачи отчетов и уплаты налогов, сборов, взносов фирмой на упрощенной системе налогообложения в 2024 году по месяцам.
Для подавляющего числа налоговых деклараций и расчетов действует единый срок сдачи – 25-е число каждого месяца. Для внесения налогов установлен общий день оплаты – 28-е число каждого месяца. Исключение составляют страховые взносы на травматизм, экологические платежи и НДС.
В каждом месяце указаны значимые даты для подачи отчетов и оплаты налогов.
Январь 2024 года
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
15 января
|
|
Страховые взносы на травматизм
за декабрь 2023 года
|
22 января*
|
Сводный отчет за 2023 год.
Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли в ЕАЭС в декабре 2023 года.
|
Налоговые ставки на импорт и экспорт товаров между странами ЕАЭС в декабре 2023 года.
|
25 января
|
Расчёт страховых взносов за 2023 год.
- Индивидуальные сведения о людях и суммы выплат, полученных ими в декабре 2023 года.
- Разделы «Сведения о страховом стаже» (подраздел 1.2) и раздел 2 формы ЕФС-1 за 2023 год.
- Раздел 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой деятельности» за прошлый месяц, пункт 1.1, заполняется при наличии кадровых мероприятий.
- Раздел 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах», за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя, подраздел 3 по итогам 2023 года.
- Информация о рассчитанных страховых взносах по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за 2023 год, указываемая в разделе 2 формы ЕФС-1.
- Декларация по водным налогам за четвертый квартал 2023 года.
|
|
29 января*
|
|
- НДФЛ за период с 01.01.2024–22.01
- Страховые взносы за декабрь 2023 года
- Торговый сбор за IV квартал 2023 года
- Налоговый сбор с добавленной стоимостью для организаций на упрощенной системе налогообложения, выставление счетов-фактур и возврат НДС в случае перехода на другой режим начисления по итогам IV квартала 2023 года.
- Водный налог за IV квартал 2023 года
|
Февраль 2024 года
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
5 февраля
|
|
НДФЛ за период с 23.01.2024–31.01.2024
|
15 февраля
|
|
Страховые взносы на травматизм
за январь 2024 года
|
20 февраля
|
Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли по странам ЕАЭС в январе 2024 года.
|
Налоговые поборы косвенного характера (НДС, акцизы) при торговле с государствами ЕАЭС в январе 2024 года.
|
26 февраля*
|
-
6-НДФЛ за 2023 год
- Индивидуальные данные граждан (личные сведения и информация о размерах выплат им) за январь 2024 года.
- Раздел 1, подраздел 1.1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой деятельности» за прошедший месяц при наличии кадровых мероприятий.
- Декларация по налогу на имущество организаций за 2023 год. Не требуется, если объект недвижимости рассчитывается по кадастровой стоимости.
|
|
28 февраля
|
|
- НДФЛ за период с 01.02.2024–22.02.2024
- Страховые взносы за январь 2024 года
- Транспортный налог по итогам 2023 года
- Налоговые обязательства организаций по имуществу за 2023 год.
- Земельный налог по итогам 2023 года
|
Март 2024 года
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
1 марта
|
|
Штрафы за вред окружающей среде в 2023 году.
|
5 марта
|
|
НДФЛ за период с 23.02.2024–29.02.2024
|
15 марта
|
|
Страховые взносы за февраль 2024 года
|
20 марта
|
Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли по странам ЕАЭС за февраль 2024 года.
|
Налоговые поборы при импорте/экспорте товаров с странами ЕАЭС в феврале 2024 года.
|
25 марта
|
- Налоговая декларация по УСН организации за 2023 год
- Информационные данные о людях, включая информацию о суммах выплат им в феврале 2024 года.
- Раздел 1, пункт 1.1 формы ЕФС-1 «Информация о трудовой деятельности» за предыдущий месяц при наличии кадровых событий.
- Декларация по Единому налогу для сельхозпроизводителей за 2023 год.
|
|
28 марта
|
|
- Налог на УСН для организаций по итогам 2023 года
- НДФЛ для компаний с работниками за период с 01.03.2024–22.03.2024
- Страховые взносы за февраль 2024 года
- ЕСХН по итогам 2023 года
|
Апрель 2024 года
В текущем месяце предоставляются ежемесячные и квартальные отчёты.
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
1 апреля
|
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2023 год
|
|
5 апреля
|
|
НДФЛ за период с 23.03.2024–31.03.2024
|
15 апреля
|
|
Страховые взносы на травматизм за март 2024
|
22 апреля*
|
- Сводная декларация по налогам за первый квартал 2024 года.
- Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) при торговле в странах ЕАЭС за март 2024 года.
|
- Размер платежей за загрязнение окружающей среды в первом квартале 2024 года.
- Налоговые сборы при импорте и экспорте в рамках ЕАЭС в марте 2024 года.
|
25 апреля
|
- 6-НДФЛ за I квартал 2024 года
- Расчет страховых взносов за первый квартал 2024 года.
- Информационные данные об отдельных людях, включая личные сведения и информацию о размерах денежных выплат им за март 2024 года.
- Показатели пункта 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Информация об оплате труда и иной деятельности» за предшествующий период, в случае проведения кадровых действий.
- Раздел раздела 1 формы ЕФС-1 «Информация о страхованых гражданах, для которых выплачены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, и уплачены взносы работодателя» за первый квартал 2024 года.
- Информация по разделам второго раздела формы ЕФС-1, относящейся к начисленным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за первый квартал 2024 года.
- Декларация о водном налоге за первый квартал 2024 года.
|
|
Май 2024 года
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
2 мая*
|
|
- Переплата подоходного налога по упрощенной системе для первого квартала 2024 года.
- Для ИП налог на УСН по итогам 2023 года
- НДФЛ за период с 01.04.2024–22.04.2024
- Страховые взносы за март 2024 года
- Транспортный налог за I квартал 2024 года
- Налог за I квартал 2024 года
- Земельный налог за I квартал 2024 года
- Торговый сбор за I квартал 2024 года
- Налог на добавленную стоимость для фирм, применяющих упрощенную систему налогообложения, которые выставили счета-фактуры и восстановили НДС при переходе с режима налога на прибыль в первом квартале 2024 года.
- Водный налог за I квартал 2024 года
|
6 мая*
|
|
НДФЛ за период с 23.04.2024–30.04.2024
|
15 мая
|
|
Страховые взносы на за апрель 2024 года
|
20 мая
|
Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли с странами ЕАЭС в апреле 2024 года.
|
косвенный налоговый режим для торговли с странами ЕАЭС в апреле 2024 года.
|
27 мая
|
- Индивидуальные данные граждан (личная информация и суммы выплат им) за апрель 2024 года.
- Раздел «Сведения о трудовой (иной) деятельности» в форме ЕФС-1 за предыдущий месяц, пункт 1.1, заполняется при проведении кадровых мероприятий.
|
|
28 мая
|
|
- НДФЛ за период с 01.05.2024–22.05.2024
- Страховые взносы за апрель 2024 года
|
Июнь 2024 год
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
5 июня
|
|
НДФЛ за период с 23.05.2024–31.05.2024
|
17 июня*
|
|
Страховые взносы на травматизм
за май 2024 года
|
20 июня
|
Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли по странам ЕАЭС в мае 2024 года.
|
Indirect taxes (VAT, excise duties) for those trading with EAEU countries in May 2024.
|
25 июня
|
Информация о людях и суммах выплат им за май 2024 года.
Раздел «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за предыдущий месяц, подраздел 1.1 формы ЕФС-1 заполняется при наличии кадровых мероприятий.
|
|
28 июня
|
|
- НДФЛ за период с 01.06.2024–22.06.2024
- Страховые взносы за май 2024 года
|
Июль 2024 года
В этом месяце отчитываются о текущих результатах и по итогам квартала.
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
5 июля
|
|
НДФЛ за период с 23.06.2024–30.06.2024
|
15 июля
|
|
Страховые взносы на травматизм
за июнь 2024 года
|
22 июля*
|
- Согласованный расчет за второй квартал 2024 года
- Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли по странам ЕАЭС в июне 2024 года.
|
- Штрафы за загрязнение окружающей среды за второй квартал 2024 года.
- Налоговые поборы косвенного типа (НДС, акцизы) с предприятий осуществляющих торговлю с странами ЕАЭС в июне 2024 года.
|
25 июля
|
- 6-НДФЛ за полугодие 2024 года
- Расчет страховых взносов за второй квартал 2024 года.
- Индивидуальная информация о людях (личные данные и суммы выплат им за июнь 2024 года).
- В разделе 1, подраздел 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за предыдущий месяц указать информацию о проводимых кадровых мероприятиях.
- Раздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Информация о застрахованных лицах, для которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за первое полугодие 2024 года.
- Раздел 2 формы ЕФС-1 «Информация о рассчитанных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» за первое полугодие 2024 года.
- Декларация по водным налогам за второе полугодие 2023 года.
|
|
29 июля*
|
|
- Аванс по налогу на упрощенной системе налогообложения за первую половину 2024 года.
- НДФЛ за период с 01.07.2024–22.07.2024
- Страховые взносы за июнь 2024 года
- ЕСХН за полугодие 2024 года
- Транспортный налог за II квартал 2024 года
- Налоговые платежи с имущества организаций за второй квартал и первую половину 2024 года.
- Земельный налог за II квартал 2024 года
- Налог на добавленную стоимость для организаций на упрощённой системе налогообложения, выставление счетов-фактур и возврат НДС при переходе с системы НО во второй квартал 2024 года.
- Водный налог за II квартал 2024 года
|
Август 2024 года
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
5 августа
|
|
НДФЛ за период с 23.07.2024–31.07.2024
|
15 августа
|
|
Взносы по страхованию от несчастных случаев за июль 2024 года.
|
20 августа
|
Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли в странах ЕАЭС за июль 2024 года.
|
Налоговые поборы косвенного характера (НДС, акцизы) для участников торговли с странами ЕАЭС в июле 2024 года.
|
26 августа*
|
- Информация о людях, полученная от работодателей о выплатах им в июле 2024 года.
- В подразделе 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошедший месяц, при наличии кадровых мероприятий.
|
|
28 августа
|
|
- НДФЛ за период с 01.08.2024–22.08.2024 не позднее 28.08.2024
- Страховые взносы за июль 2024 года
|
Сентябрь 2024 года
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
5 сентября
|
|
НДФЛ за период с 23.08.2024–31.08.2024
|
16 сентября*
|
|
Взносы по страхованию от травм за август 2024 года.
|
20 сентября
|
Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли в странах ЕАЭС за август 2024 года.
|
косвенные налоги (НДС, акцизы) для торговли с странами ЕАЭС в августе 2024 года.
|
25 сентября
|
Индивидуальные данные граждан (личные сведения и информация о суммах выплат им) за август 2024 года.
- Раздел 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности», пункт 1.1, заполняется, если в прошлом месяце проводились кадровые мероприятия.
|
|
30 сентября*
|
|
- НДФЛ за период с 01.09.2024–22.09.2024
- Страховые взносы за август 2024 года
|
Октябрь 2024 года
В текущем месяце предоставляется ежемесячный и квартальный отчёт.
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
7 октября*
|
|
НДФЛ за период с 23.09.2024–30.09.2024
|
15 октября
|
|
Взносы на страхование по случаю травм за сентябрь 2024 года.
|
21 октября*
|
- Упрощённая декларация за третий квартал 2024 года.
- Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли странами ЕАЭС в сентябре 2024 года.
|
- Трехмесячные платежи за ущерб природе в третьем квартале 2024 года.
- Налоговые сборы (НДС, акцизы), применяемые к торговли с государствами ЕАЭС в сентябре 2024 года.
|
25 октября
|
- 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 года
- Расчет страховых взносов за третий квартал 2024 года.
- Информационные данные о людях, полученные от организаций о выплатах им за сентябрь 2024 года.
- Раздел 1, пункт 1.1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за предыдущий месяц при наличии кадровых мероприятий.
- Раздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Данные о застрахованных лицах, в отношении которых были перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, и уплачены взносы работодателя» за 9 месяцев 2024 года.
- Форма ЕФС-1, раздел 2, сведения о выплаченных страховых взносах по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на работе и профессиональных болезней за 9 месяцев 2024 года.
- Декларация о водном налоге за третий квартал 2024 года.
|
|
28 октября
|
|
- Переплата по упрощенной системе налогообложения за девять месяцев 2024 года.
- НДФЛ за период с 01.10.2024–22.10.2024
- Страховые взносы за сентябрь 2024 года
- Транспортный налог за III квартал 2024 года
- Налогообложение имущества организаций за девять месяцев 2024 года.
- Земельный налог за III квартал (9 месяцев)
- Торговый сбор за III квартал 2024 года
- Налог на добавленную стоимость для предприятий на упрощенном налоговом режиме, которые выставили счета-фактуры, и возмещенный НДС в случае перехода на другой режим налогообложения после третьего квартала 2024 года.
- Водный налог за III квартал 2024 года
|
Ноябрь 2024 года
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
5 ноября
|
|
НДФЛ за период с 23.10.2024–31.10.2024
|
15 ноября
|
|
Взносы по страхованию от несчастных случаев за октябрь 2024 года.
|
20 ноября
|
Декларация по налогу на добавленную стоимость и акцизам за октябрь 2024 года для торговли в странах ЕАЭС.
|
Налоговые поступления с косвенных налогов (НДС, акцизы) от торговли с странами ЕАЭС в октябре 2024 года.
|
25 ноября
|
- Индивидуальные данные граждан (личные сведения и информация о суммах выплаченных им средств) за октябрь 2024 года.
- Раздел 1, пункт 1.1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой деятельности» за прошедший месяц при наличии кадровых мероприятий.
|
|
28 ноября
|
|
- НДФЛ за период с 01.11.2024–22.11.2024
- Страховые взносы за октябрь 2024 года
|
Декабрь 2024 года
Важная дата |
Какую отчетность сдать |
Какие налоги заплатить |
5 декабря
|
|
НДФЛ за период с 23.11.2024–30.11.2024
|
16 декабря*
|
|
Взносы за страховку от несчастных случаев в ноябре 2024 года.
|
20 декабря
|
Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли в странах ЕАЭС за ноябрь 2024 года.
|
Налогообложение косвенных налогов (НДС, акцизов) для торговли с государствами ЕАЭС в ноябре 2024 года.
|
25 декабря
|
- Информацию о людях (личные данные и суммы выплат им в ноябре 2024 года).
- Раздел «Трудовая деятельность» в форме ЕФС-1 за предыдущий месяц заполняется при наличии кадровых изменений.
|
|
28 декабря
|
|
- НДФЛ за период с 01.12.2024–22.12.2024 и за период с 23.12.2024–31.12.2024
- Страховые взносы за ноябрь 2024 года
|
Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» подаётся регулярно, в день, следующий за изданием приказа (распоряжения) об начале, прекращении, приостановлении или возобновлении трудовых отношений. В случае с договорами гражданско-правового характера – в день после заключения, расторжения или окончания договора.
По регламенту пункта 7 статьи 6.1. Налогового кодекса Российской Федерации, в случае если срок, определённый законом, совпадает с выходным или нерабочим днём, переносят на первый последующий после выходных рабочий день.