График отчетности и налоговых выплат для компаний на упрощенке в 2024 году

Автор: | 18.01.2024


В таблицах представлены важные даты сдачи отчетов и уплаты налогов, сборов, взносов фирмой на упрощенной системе налогообложения в 2024 году по месяцам.


Для подавляющего числа налоговых деклараций и расчетов действует единый срок сдачи – 25-е число каждого месяца. Для внесения налогов установлен общий день оплаты – 28-е число каждого месяца. Исключение составляют страховые взносы на травматизм, экологические платежи и НДС.


В каждом месяце указаны значимые даты для подачи отчетов и оплаты налогов.

Январь 2024 года

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

15 января

Страховые взносы на травматизм

за декабрь 2023 года

22 января*


Сводный отчет за 2023 год.


Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли в ЕАЭС в декабре 2023 года.


Налоговые ставки на импорт и экспорт товаров между странами ЕАЭС в декабре 2023 года.

25 января


  • Расчёт страховых взносов за 2023 год.
  • Индивидуальные сведения о людях и суммы выплат, полученных ими в декабре 2023 года.
  • Разделы «Сведения о страховом стаже» (подраздел 1.2) и раздел 2 формы ЕФС-1 за 2023 год.
  • Раздел 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой деятельности» за прошлый месяц, пункт 1.1, заполняется при наличии кадровых мероприятий.
  • Раздел 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах», за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя, подраздел 3 по итогам 2023 года.
  • Информация о рассчитанных страховых взносах по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за 2023 год, указываемая в разделе 2 формы ЕФС-1.
  • Декларация по водным налогам за четвертый квартал 2023 года.

29 января*

  • НДФЛ за период с 01.01.2024–22.01
  • Страховые взносы за декабрь 2023 года
  • Торговый сбор за IV квартал 2023 года
  • Налоговый сбор с добавленной стоимостью для организаций на упрощенной системе налогообложения, выставление счетов-фактур и возврат НДС в случае перехода на другой режим начисления по итогам IV квартала 2023 года.
  • Водный налог за IV квартал 2023 года

Февраль 2024 года

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

5 февраля

НДФЛ за период с 23.01.2024–31.01.2024

15 февраля

Страховые взносы на травматизм

за январь 2024 года

20 февраля


Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли по странам ЕАЭС в январе 2024 года.

Налоговые поборы косвенного характера (НДС, акцизы) при торговле с государствами ЕАЭС в январе 2024 года.

26 февраля*

  • 6-НДФЛ за 2023 год
  • Индивидуальные данные граждан (личные сведения и информация о размерах выплат им) за январь 2024 года.
  • Раздел 1, подраздел 1.1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой деятельности» за прошедший месяц при наличии кадровых мероприятий.
  • Декларация по налогу на имущество организаций за 2023 год. Не требуется, если объект недвижимости рассчитывается по кадастровой стоимости.

28 февраля

  • НДФЛ за период с 01.02.2024–22.02.2024
  • Страховые взносы за январь 2024 года
  • Транспортный налог по итогам 2023 года
  • Налоговые обязательства организаций по имуществу за 2023 год.
  • Земельный налог по итогам 2023 года

Март 2024 года

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

1 марта


Штрафы за вред окружающей среде в 2023 году.

5 марта

НДФЛ за период с 23.02.2024–29.02.2024

15 марта

Страховые взносы за февраль 2024 года

20 марта


Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли по странам ЕАЭС за февраль 2024 года.

Налоговые поборы при импорте/экспорте товаров с странами ЕАЭС в феврале 2024 года.

25 марта

  • Налоговая декларация по УСН организации за 2023 год
  • Информационные данные о людях, включая информацию о суммах выплат им в феврале 2024 года.
  • Раздел 1, пункт 1.1 формы ЕФС-1 «Информация о трудовой деятельности» за предыдущий месяц при наличии кадровых событий.
  • Декларация по Единому налогу для сельхозпроизводителей за 2023 год.

28 марта

  • Налог на УСН для организаций по итогам 2023 года
  • НДФЛ для компаний с работниками за период с 01.03.2024–22.03.2024
  • Страховые взносы за февраль 2024 года
  • ЕСХН по итогам 2023 года

Апрель 2024 года


В текущем месяце предоставляются ежемесячные и квартальные отчёты.

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

1 апреля

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2023 год

5 апреля

НДФЛ за период с 23.03.2024–31.03.2024

15 апреля

Страховые взносы на травматизм за март 2024

22 апреля*

  • Сводная декларация по налогам за первый квартал 2024 года.
  • Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) при торговле в странах ЕАЭС за март 2024 года.
  • Размер платежей за загрязнение окружающей среды в первом квартале 2024 года.
  • Налоговые сборы при импорте и экспорте в рамках ЕАЭС в марте 2024 года.

25 апреля

  • 6-НДФЛ за I квартал 2024 года
  • Расчет страховых взносов за первый квартал 2024 года.
  • Информационные данные об отдельных людях, включая личные сведения и информацию о размерах денежных выплат им за март 2024 года.
  • Показатели пункта 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Информация об оплате труда и иной деятельности» за предшествующий период, в случае проведения кадровых действий.
  • Раздел раздела 1 формы ЕФС-1 «Информация о страхованых гражданах, для которых выплачены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, и уплачены взносы работодателя» за первый квартал 2024 года.
  • Информация по разделам второго раздела формы ЕФС-1, относящейся к начисленным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за первый квартал 2024 года.
  • Декларация о водном налоге за первый квартал 2024 года.

Май 2024 года

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

2 мая*

  • Переплата подоходного налога по упрощенной системе для первого квартала 2024 года.
  • Для ИП налог на УСН по итогам 2023 года
  • НДФЛ за период с 01.04.2024–22.04.2024
  • Страховые взносы за март 2024 года
  • Транспортный налог за I квартал 2024 года
  • Налог за I квартал 2024 года
  • Земельный налог за I квартал 2024 года
  • Торговый сбор за I квартал 2024 года
  • Налог на добавленную стоимость для фирм, применяющих упрощенную систему налогообложения, которые выставили счета-фактуры и восстановили НДС при переходе с режима налога на прибыль в первом квартале 2024 года.
  • Водный налог за I квартал 2024 года

6 мая*

НДФЛ за период с 23.04.2024–30.04.2024

15 мая

Страховые взносы на за апрель 2024 года

20 мая


Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли с странами ЕАЭС в апреле 2024 года.

косвенный налоговый режим для торговли с странами ЕАЭС в апреле 2024 года.

27 мая

  • Индивидуальные данные граждан (личная информация и суммы выплат им) за апрель 2024 года.
  • Раздел «Сведения о трудовой (иной) деятельности» в форме ЕФС-1 за предыдущий месяц, пункт 1.1, заполняется при проведении кадровых мероприятий.

28 мая

  • НДФЛ за период с 01.05.2024–22.05.2024
  • Страховые взносы за апрель 2024 года

Июнь 2024 год

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

5 июня

НДФЛ за период с 23.05.2024–31.05.2024

17 июня*

Страховые взносы на травматизм

за май 2024 года

20 июня


Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли по странам ЕАЭС в мае 2024 года.

Indirect taxes (VAT, excise duties) for those trading with EAEU countries in May 2024.

25 июня


Информация о людях и суммах выплат им за май 2024 года.


Раздел «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за предыдущий месяц, подраздел 1.1 формы ЕФС-1 заполняется при наличии кадровых мероприятий.

28 июня

  • НДФЛ за период с 01.06.2024–22.06.2024
  • Страховые взносы за май 2024 года

Июль 2024 года


В этом месяце отчитываются о текущих результатах и по итогам квартала.

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

5 июля

НДФЛ за период с 23.06.2024–30.06.2024

15 июля

Страховые взносы на травматизм

за июнь 2024 года

22 июля*

  • Согласованный расчет за второй квартал 2024 года
  • Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли по странам ЕАЭС в июне 2024 года.
  • Штрафы за загрязнение окружающей среды за второй квартал 2024 года.
  • Налоговые поборы косвенного типа (НДС, акцизы) с предприятий осуществляющих торговлю с странами ЕАЭС в июне 2024 года.

25 июля

  • 6-НДФЛ за полугодие 2024 года
  • Расчет страховых взносов за второй квартал 2024 года.
  • Индивидуальная информация о людях (личные данные и суммы выплат им за июнь 2024 года).
  • В разделе 1, подраздел 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за предыдущий месяц указать информацию о проводимых кадровых мероприятиях.
  • Раздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Информация о застрахованных лицах, для которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за первое полугодие 2024 года.
  • Раздел 2 формы ЕФС-1 «Информация о рассчитанных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» за первое полугодие 2024 года.
  • Декларация по водным налогам за второе полугодие 2023 года.

29 июля*

  • Аванс по налогу на упрощенной системе налогообложения за первую половину 2024 года.
  • НДФЛ за период с 01.07.2024–22.07.2024
  • Страховые взносы за июнь 2024 года
  • ЕСХН за полугодие 2024 года
  • Транспортный налог за II квартал 2024 года
  • Налоговые платежи с имущества организаций за второй квартал и первую половину 2024 года.
  • Земельный налог за II квартал 2024 года
  • Налог на добавленную стоимость для организаций на упрощённой системе налогообложения, выставление счетов-фактур и возврат НДС при переходе с системы НО во второй квартал 2024 года.
  • Водный налог за II квартал 2024 года

Август 2024 года

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

5 августа

НДФЛ за период с 23.07.2024–31.07.2024

15 августа


Взносы по страхованию от несчастных случаев за июль 2024 года.

20 августа


Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли в странах ЕАЭС за июль 2024 года.

Налоговые поборы косвенного характера (НДС, акцизы) для участников торговли с странами ЕАЭС в июле 2024 года.

26 августа*

  • Информация о людях, полученная от работодателей о выплатах им в июле 2024 года.
  • В подразделе 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошедший месяц, при наличии кадровых мероприятий.

28 августа

  • НДФЛ за период с 01.08.2024–22.08.2024 не позднее 28.08.2024
  • Страховые взносы за июль 2024 года

Сентябрь 2024 года

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

5 сентября

НДФЛ за период с 23.08.2024–31.08.2024

16 сентября*


Взносы по страхованию от травм за август 2024 года.

20 сентября


Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли в странах ЕАЭС за август 2024 года.

косвенные налоги (НДС, акцизы) для торговли с странами ЕАЭС в августе 2024 года.

25 сентября


  • Индивидуальные данные граждан (личные сведения и информация о суммах выплат им) за август 2024 года.
  • Раздел 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности», пункт 1.1, заполняется, если в прошлом месяце проводились кадровые мероприятия.

30 сентября*

  • НДФЛ за период с 01.09.2024–22.09.2024
  • Страховые взносы за август 2024 года

Октябрь 2024 года


В текущем месяце предоставляется ежемесячный и квартальный отчёт.

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

7 октября*

НДФЛ за период с 23.09.2024–30.09.2024

15 октября


Взносы на страхование по случаю травм за сентябрь 2024 года.

21 октября*

  • Упрощённая декларация за третий квартал 2024 года.
  • Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли странами ЕАЭС в сентябре 2024 года.
  • Трехмесячные платежи за ущерб природе в третьем квартале 2024 года.
  • Налоговые сборы (НДС, акцизы), применяемые к торговли с государствами ЕАЭС в сентябре 2024 года.

25 октября

  • 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 года
  • Расчет страховых взносов за третий квартал 2024 года.
  • Информационные данные о людях, полученные от организаций о выплатах им за сентябрь 2024 года.
  • Раздел 1, пункт 1.1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за предыдущий месяц при наличии кадровых мероприятий.
  • Раздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Данные о застрахованных лицах, в отношении которых были перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, и уплачены взносы работодателя» за 9 месяцев 2024 года.
  • Форма ЕФС-1, раздел 2, сведения о выплаченных страховых взносах по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на работе и профессиональных болезней за 9 месяцев 2024 года.
  • Декларация о водном налоге за третий квартал 2024 года.

28 октября

  • Переплата по упрощенной системе налогообложения за девять месяцев 2024 года.
  • НДФЛ за период с 01.10.2024–22.10.2024
  • Страховые взносы за сентябрь 2024 года
  • Транспортный налог за III квартал 2024 года
  • Налогообложение имущества организаций за девять месяцев 2024 года.
  • Земельный налог за III квартал (9 месяцев)
  • Торговый сбор за III квартал 2024 года
  • Налог на добавленную стоимость для предприятий на упрощенном налоговом режиме, которые выставили счета-фактуры, и возмещенный НДС в случае перехода на другой режим налогообложения после третьего квартала 2024 года.
  • Водный налог за III квартал 2024 года

Ноябрь 2024 года

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

5 ноября

НДФЛ за период с 23.10.2024–31.10.2024

15 ноября


Взносы по страхованию от несчастных случаев за октябрь 2024 года.

20 ноября


Декларация по налогу на добавленную стоимость и акцизам за октябрь 2024 года для торговли в странах ЕАЭС.

Налоговые поступления с косвенных налогов (НДС, акцизы) от торговли с странами ЕАЭС в октябре 2024 года.

25 ноября

  • Индивидуальные данные граждан (личные сведения и информация о суммах выплаченных им средств) за октябрь 2024 года.
  • Раздел 1, пункт 1.1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой деятельности» за прошедший месяц при наличии кадровых мероприятий.

28 ноября

  • НДФЛ за период с 01.11.2024–22.11.2024
  • Страховые взносы за октябрь 2024 года

Декабрь 2024 года

Важная дата Какую отчетность сдать Какие налоги заплатить

5 декабря

НДФЛ за период с 23.11.2024–30.11.2024

16 декабря*


Взносы за страховку от несчастных случаев в ноябре 2024 года.

20 декабря


Декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы) для торговли в странах ЕАЭС за ноябрь 2024 года.

Налогообложение косвенных налогов (НДС, акцизов) для торговли с государствами ЕАЭС в ноябре 2024 года.

25 декабря

  • Информацию о людях (личные данные и суммы выплат им в ноябре 2024 года).
  • Раздел «Трудовая деятельность» в форме ЕФС-1 за предыдущий месяц заполняется при наличии кадровых изменений.

28 декабря

  • НДФЛ за период с 01.12.2024–22.12.2024 и за период с 23.12.2024–31.12.2024
  • Страховые взносы за ноябрь 2024 года


Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» подаётся регулярно, в день, следующий за изданием приказа (распоряжения) об начале, прекращении, приостановлении или возобновлении трудовых отношений. В случае с договорами гражданско-правового характера – в день после заключения, расторжения или окончания договора.


По регламенту пункта 7 статьи 6.1. Налогового кодекса Российской Федерации, в случае если срок, определённый законом, совпадает с выходным или нерабочим днём, переносят на первый последующий после выходных рабочий день.