Законом от 17 февраля 2021 года № 6-ФЗ почти полностью снята банковская тайна. Банки обязаны давать налоговой службе информацию о своих клиентах.
Какую информацию о клиентах банки обязаны передавать налоговой службе?
Федеральный закон от 17 февраля 2021 г. № 6-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» внес изменения в статью 86 НК РФ об обязанностях банков. Согласно пункту 2.1 этой статьи, банк в течение трёх дней по запросу налогового органа обязан предоставить ему следующие документы.
- Копии паспортов владельцев счетов, которым доступны денежные средства.
- В полномочия входит получение (распоряжение) денежных средств со счета клиента.
- Документы для открытия, обслуживания и закрытия счёта, в том числе предоставленные клиентом (его представителями) при открытии.
- Соглашение об обслуживании с применением системы «клиент-банк».
- Набор с образами подписей и печатей.
Банки должны предоставлять инспекции информацию, как в электронном виде, так и на бумаге.
- Информация о бенефициарных владельцах, включающая сведения, собранные банком при проверке истинных владельцев.
- О лицах, получающих выгоду, с указанием информации об отдельных сделках или периодах.
- о представителях клиента.
Изучайте практическую энциклопедию бухгалтера в браузере.
Механизмы блокировки счетов и переводов электронных средств органами надзора.
Когда налоговикам понадобится информация
В определённых ситуациях налоговые органы обращаются к банкам с просьбой предоставить нужные сведения.
- По поводу фирм и индивидуальных предпринимателей подобных ситуаций множество. Это фактически все контакты с налоговой инспекцией.
- проведение налоговой проверки;
- Получение документов (сведений) по п. 93.1 НК РФ.
- вынесение решения о взыскании налога;
- Решение о прекращении работы с банковскими счетами и переводами электронных денег.
- Об отмене блокировок и приостановки переводов электронных денег было принято решение.
Внимательно изучите практическую энциклопедию для бухгалтеров.
Способ разблокировки банковского счета определяется причиной блокировки со стороны налоговой службы.
- При проверке по отношению к физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, применяются ограничения. Налоговая служба может требовать документы о нём при проведении налоговой проверки или истребовании документов (информации) в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК РФ только по разрешению руководителя вышестоящей инспекции или руководителя (заместителя руководителя) ФНС.