Федеральным законом от 17 февраля 2021 г. № 6-ФЗ была практически отменена банковская тайна. Банки обязаны предоставлять налоговикам сведения о клиентах.
Какие сведения о клиентах обяязаны предоставлять банки в налоговую
Федеральный закон от 17 февраля 2021 г. № 6-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» изменил статью 86 НК РФ об обязанностях банков. Пункт 2.1 этой статьи предусматривает, что в течение 3 дней по запросам налогового органа банк обязан выдавать ему следующие документы:
- имеющиеся в распоряжении копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
- доверенности на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
- документы по открытию, ведению и закрытию счета, включая документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);
- договор на обслуживание с использованием системы «клиент — банк»;
- карточки с образцами подписей и оттиска печати.
Также банки обязаны предоставлять в инспекцию информацию в электронной форме или на бумажном носителе:
- о бенефициарных владельцах, включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников;
- о выгодоприобретателях, включая информацию в отношении отдельных операций или а определенный период;
- о представителях клиента.