Изменения в валютном контроле 2022 года

В связи с зарубежными санкциями президент Владимир Путин принял ряд экономических мер, в том числе по валютному контролю. Юристы прокомментировали эти и другие новые меры, отметив, что формулировкам нормативных актов иногда не хватает определенности, например, неясно до конца, кто обязан продавать 80% валютной выручки.

Еще, по словам юристов, опрошенных «ПРАВО.ru»Неясно, каким образом осуществляют контроль операций по зарубежным счетам, и санкции за нарушение представляют собой чрезмерный риск, который неуместен в сложившейся сложной экономической обстановке.

Кто и как должен продавать валютную выручку

Российские резиденты, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, обязаны продать 80% валютной выручки, полученной с начала 2022 года по контрактам о внешней торговле.

Обмен иностранной валюты на рубли допустим не позже, чем через три рабочих дня после зачисления.

Продавать ее должны только представители бизнеса — компании и индивидуальные предприниматели, а также частнопрактикующие лица (например, нотариусы и адвокаты), если получают валютную выручку от внешнеторговой деятельности. Для них Банк России определил правила продажи валюты в письме от 28.02.2022 № ИН-019-12/18.

Граждане, работающие по трудовым договорам с зарубежными компаниями, не обязаны продавать валюту, поскольку занимаются не внешнеторговыми операциями.

Продажа дохода от внешнеторговых контрактов обязательна при условии, что в них прописаны:

— передачу товаров нерезидентам;

— оказание услуг нерезидентам;

— выполнение работ для нерезидентов;

Передача нерезидентам результатов интеллектуальной деятельности, включая исключительные права на эти результаты.

Инструкция ЦБ РФ от 30.04.2004 № 111-И определяет порядок продажи иностранной валюты.

На расчетный счёт резидента поступает валюта.

Резидент получает от банка извещение о необходимости обмена валюты на рубли к определенной дате.

Жилец поручает банку продать полученные средства.

Кредитная организация переводит средства на отдельный счет в текущий или ближайший рабочий день. Банку необходимо реализовать валюту в течение двух рабочих дней.

Резидент получает рубли.

Ограничения продажи валюты

Центральный банк с 9 марта запретил продажу наличной валюты физическим лицам до 9 сентября. С 18 марта банк разрешил продавать наличную валюту гражданам, но только ту, что поступила в кассы кредитных организаций после 9 апреля 2022 года. Общий лимит остается прежним — $10 000 или эквивалент в евро.

Обмен валюты на рубли не ограничен.

Запрет на вывоз иностранной валюты

С 2 марта 2022 года из России запрещено вывозить наличную иностранную валюту и денежные инструменты в такой валюте, если сумма превышает эквивалент $10 000 США по официальному курсу ЦБ на дату вывоза.

Новые правила для перевода средств

Центральный Банк установил ограничения на денежные переводы за границу. За календарный месяц граждане могут перевести на зарубежный счет или другое лицо не более 10 000 долларов США или эквивалент этой суммы в другой валюте. Через компании, предоставляющие услуги по переводам без открытия счета, можно перечислить не более 5 000 долларов США в месяц. Размер операции определяется по официальному курсу ЦБ на дату проведения.

Изменения в порядке вывода средств с баланса.

Гражданин может снять до $10 000 в наличной валюте в одном банке, если деньги в иностранной валюте были зачислены на счет до 9 марта. Эту сумму гражданин имеет право получить во всех организациях, где у него был открыт счет. Остальные средства выдаются только в рублях по рыночному курсу на день выдачи. Все средства, поступившие на счет после 8 марта, также выдаются в рублях.

В исключительных ситуациях при обращении банка в Центробанк установленная величина может возрасти. Юридические лица и индивидуальные предприниматели для этого обязаны указать причины, по которым требуется превысить предел. Центробанк учтет следующую информацию:

Критерии отправки сотрудников в командировки, а также правила и суммы компенсаций расходов, а также приказы об отправке сотрудников в командировки с указанием имени, отчества, фамилии сотрудника, дат и мест командировок.

— планируемые расходы в командировке.

Нерезиденты Российской Федерации не имеют права снимать в рублях доллары США, евро, японские иены и фунты стерлингов. Другие валюты доступны для снятия всем организациям и индивидуальным предпринимателям без ограничений.

Полученные из-за рубежа средства, а также с электронных кошельков выдаются только в рублях. Обмен валюты осуществляется по банку.

Кредиты и займы

С 1 марта 2022 года российские компании и граждане не могут предоставлять иностранную валюту по кредитам иностранным организациям и лицам согласно указу № 79 Президента РФ от 28 февраля 2022 года. Запрет распространяется как на новые, так и на действующие ранее соглашения. Однако резиденты всё ещё могут получать валюту по кредитам от нерезидентов.

Указ Президента Российской Федерации от 1 марта 2022 года № 81 с 2 марта 2022 года запрещает резидентам Российской Федерации предоставлять кредиты и займы лицам из недружественных стран в российских рублях.

В отдельных ситуациях правительственная комиссия по надзору за иностранными инвестициями в России может выдавать одобрения подобным операциям.

Для выполнения обязанностей должник может подать в российский банк или центральный депозитарий заявление о создании счета типа «С» для расчетов в рублях на имя иностранного кредитора. После перечисления денег кредитор сможет обратиться в банк с заявлением об использовании средств со счета.

Обязательства перед резидентами или лицами из дружественных стран выполняются также в том случае, если право требования по этим обязательствам после 1 марта передали кредиторы из недружественного государства.

Как власти узнают о нарушениях?

Государственные органы осуществляют контроль за валютными операциями двумя путями.

В процессе государственного контроля и проверки отчетов о стороновых операциях.

Через российских банковских учреждений и участников рынка ценных бумаг.

Некоторые банки, в первую очередь в дружественных государствах, требуют подтверждений легитимности предстоящих транзакций. В банках недружественных стран ситуация складывается по-разному: некоторые ограничили доступ российским клиентам, другие попросили закрыть счета, третьи принимают только «выпуск» средств из России, но не «ввод».

Эксперты считают, что сотрудничество с зарубежными банками наиболее доступно для россиян, имеющих двойное гражданство или вид на жительство в другой стране.

Анализ отчетов, которые некоторые резиденты обязаны подавать в Федеральную налоговую службу, позволяет выявлять движение денежных средств по счетам в зарубежных банках и переводы через иностранные электронные кошельки.

Налоговая инспекция выполняет функции органа валютного контроля. С марта ФНС приостановила проверки в сфере валютного законодательства с целью уменьшения административной нагрузки на организации и граждан. Однако налоговые органы сохраняют контроль за соблюдением ограничений, установленных указами президента.

Также осуществлять контроль исполнения требований могут такие органы валютного контроля как Росфинмониторинг и Генпрокуратура.

Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ создала подкомиссию для контроля за соблюдением указов. Эта подкомиссия выдает разрешения на сделки с иностранными лицами из недружественных государств и валютные операции. Министр финансов Антон Силуанов возглавил подкомиссию.

Ответственность нарушителей

Незаконный вывоз валюты за границу может быть признан контрабандой денежных средств по статье 200.1 Уголовного кодекса.

Эксперт считает, что обход ограничений на операции, например выдачу займа в иностранной валюте нерезиденту или продажу компании из недружественной страны иностранной валюты на внутреннем рынке, можно квалифицировать по статье 15.25 КоАП как осуществление запрещенной валютным законодательством операции. В ней указано, что за нарушение валютного законодательства гражданам, предпринимателям и юридическим лицам может грозить штраф от 75 до 100% от суммы незаконной валютной операции. Для должностных лиц предусмотрен штраф от 20 000 до 30 000 рублей.

Хотя указы президента не являются частью валютного законодательства, правоохранительные органы и суды возможно примут нарушение этих положений как основание для применения статьи 15.25 КоАП.

Нарушение запрета на вывоз валюты для физических лиц влечет административную ответственность по статье 16.4 КоАП. За это предусмотрено наказание за недекларирование или недостоверное декларирование наличных денег или денежных инструментов, которые граждане собираются вывезти за границу. Штраф может составлять от половины до двукратной незадекларированной суммы наличных или стоимости денежных инструментов. Также у нарушителя могут конфисковать перевозимые средства.

Контрольные меры без применения ответственности будут осуществляться первыми. Новые валютные ограничения направлены на реальное выполнение установленных правил в экономической сфере, а не на последующее наказание за нарушения.

Указы президента уже применяются судами. Например, АС Кировской области в решении от 3 марта 2022 года по делу № А28-11930/2021 отказал британской компании во взыскании компенсации за нарушение исключительных прав истца на товарные знаки из-за санкций. Суд расценивает действия истца как злоупотребление правом. В решении первая инстанция сослалась на указ президента № 79 и статью 10 Гражданского кодекса. Аналогично, АС города Севастополя отказал американской компании во взыскании компенсации за незаконное использование товарного знака в деле № А84-453/2022.

Нужны ли доработки?

Эксперты отмечают, что некоторые положения указов президента и писем ЦБ создают проблемы на практике. Большинство сложностей связано с трактовкой терминов из этих документов. Например, непонятными могут быть понятия «участники внешнеэкономической деятельности» или «лица, занимающиеся частной практикой». По мнению эксперта, используемые в документах понятия требуют переработки и соотнесения с существующими правовыми категориями. Необходимо также давать терминам подробные определения для исключения двусмысленности и неопределенности правового регулирования. Такая мера оправдана, так как в этих актах применяется императивный метод регулирования.

Договоры аренды формально не ограничены указанными правилами. Однако сделки могут быть комбинированными и включать оплату услуг и работ помимо арендной платы, указывают специалисты. В таком случае формально договор попадает под ограничения из-за условий оказания услуг и работ, но определить их сумму в общей сумме будет затруднительно.

Необходимо обратить внимание, что последние изменения инструкции Банка России «Об обязательной продаже части валютной выручки» вступили в силу 16 лет назад. Некоторые положения этого документа уже устарели. Сейчас Центробанку необходимо либо издать новую инструкцию, либо обновить редакцию, считает юрист.

В действительности наибольшие трудности возникают при вопросах о способах реализации продажи валютной выручки и о числе людей, которым действуют ограничения.

Специалисты полагают, что указы президента в основном согласуются с федеральным законодательством. Закон от 30 декабря 2006 года № 281-ФЗ предоставляет ему право принимать особые экономические решения для защиты государственных интересов и экономической безопасности России.

Дополнительные меры

Юристы полагают, что в нынешней ситуации нужно ослабить ответственность за несоблюдения при поступлении валютной прибыли.

Жесткие меры наказания за правонарушения резидентов РФ в периоды политических и социальных потрясений чрезмерны. Необходимо уменьшить административные трудности и исключить риск несправедливого привлечения к уголовной ответственности за валютные операции в внешнеэкономической деятельности.

Минфин также предлагал подобные меры. Госдума уже приняла в первом чтении его законопроект о снижении штрафов за нарушения валютного законодательства. Министерство предлагает уменьшить штрафы, установленные статьёй 15.25 КоАП, с 75–100% от суммы незаконной операции до 20–40%.

Следите за нашими новостями Telegram, «ВКонтакте»