Разнообразие переездов: новые основания для отправки бизнеса в тюрьму

В трудное для государства время многие высказывают мнение, что отправлять предпринимателей в тюрьму – это неправильный подход. По их мнению, бизнесмены, пусть даже не совсем святые, должны трудиться изо всех сил, поддерживая экономику страны, вместо того чтобы сидеть в местах лишения свободы. Однако число оснований для уголовного преследования этих потенциальных «спасателей» только растет.

В условиях моратория на проверки, следователи и налоговики останутся бдительными по отношению к любым бизнес-проектам. С учетом ужесточения уголовного законодательства риск попадания под статью всё более вероятен. Как предпринимателю снизить риски для себя и своих сотрудников?

В сфере налоговых вопросов произойдут изменения.

Портники спорят, кто из них главнее… С 9 марта действует новый порядок возбуждения дел о налоговых преступлениях. Теперь их возбуждают только по материалам ФНС. По словам экспертов, идет дискуссия между налоговиками и следователями: можно ли возбуждать дело только по решению о привлечении к ответственности или достаточно документов, полученных в результате информационного обмена между ведомствами.

В случае успеха позиции ФНС возможны возбуждения дел по статье 187 УК за неправомерный оборот средств платежа, считают юристы. Судебная практика привлечения предпринимателей к уголовной ответственности за заведомо недостоверное назначение платежа обширна. Однако есть позитивная новость: Минюст подготовил поправки в УК и УПК, позволяющие правоохранительным органам не возбуждать уголовные дела, если долг уплачен. Аналогичным образом следователи могут использовать платежки для возбуждения дела по статье 193.1 УК за валютные операции.

Между двух огней

Эксперты считают, что привлечение к ответственности по 201-й статье УК за помощь в исполнении антироссийских санкций станет сложной задачей. «ПРАВО.ru»В то же время возможность полностью такой не исключают. Именно эта статья станет основной при квалификации действий предпринимателей как содействия санкциям. Кроме того, законодатель продолжает развивать эту тему, и сейчас в Госдуме рассматривают законопроект № 102053-8, но его тормозят: первое чтение должно было состояться 8 июня, но его отложили как минимум на месяц. Банки выступают против этого законопроекта, кроме того, резко отрицательный отзыв на него дало правительство.

Релокация бизнеса

В нашей программе следующий номер – уголовные риски при переезде бизнеса. Под этим красивым словом сейчас понимают способ уйти от санкций. Переезд возможен как полный, с прекращением любой деятельности в России, так и частичный, когда фирма просто формально регистрируется в «дружественных» юрисдикциях.

Полная релокация – остановка работы, продажа активов и вывод денег за рубеж – несет наибольший риск нарушений уголовного закона.

Полное выезд из России затруднено ограничениями на выход капитала. Попытки обхода этих ограничений могут стать причиной уголовного преследования по различным статьям.

Использование криптовалют также не является решением: оплата из безымянного кошелька экстремистской или террористической организации влечет за собой ответственность. Специалисты советуют избегать обходных путей и переезжать только законным путем. Важно учитывать уголовные риски и действовать, заручившись поддержкой юристов по вопросам санкционного и договорного права.

Юридические рекомендации по экономическим уголовным делам

В нынешние сложные времена юристы подчеркивают необходимость защиты коммерческой тайны. Рекомендуется ввести в компании режим коммерческой тайны, что позволит наказать недобросовестных работников при необходимости. Также обращают внимание: следователи не могут забирать предметы или документы с грифом «коммерческая тайна» без решения суда. В случае нарушения этого правила стоит обжаловать действия следователей по статье 125 УПК.

Обжалование следственных действий не всегда оправдано, даже при наличии нарушений закона: возможно исправить работу следователя самостоятельно и устранить недочеты. Обращение в суд не всегда целесообразно, иногда эффективнее обжаловать действия у руководителя следственного органа или прокурора.

Этот способ предоставляет возможность получить частичный доступ к материалам уголовного дела. Открытое судебное заседание позволяет присутствовать слушателям, в том числе журналистам.

Непочвенное обжалование может иметь негативные последствия: возможность раскрыть свои доводы оппоненту и возможность того, что решение по обжалованию действий следствия станет прецедентом для рассмотрения дела по существу, невзирая на позицию КС, которая запретила принимать это во внимание при вынесении приговора. Риск стоит взять, если оспариваются грубые процессуальные нарушения, не затрагивающие сути дела, как советуют юристы.

Важно подавать суду письменный текст выступления. Такой документ ускорит процедуры и поможет избежать искажений протокола заседания. Необходимо учитывать сильные стороны позиции противника и фиксировать выступления всех участников процесса. Длительность речи во время прений значения не имеет.

Вопрос-ответ

Юристы считают важным подготавливать сотрудников перед допросами по экономическим уголовным делам, будь то вызов к следователю или опрос в налоговой. Часто рядовые сотрудники плохо разбираются в организационной структуре компании и могут дать несогласующиеся показания, что потом может навредить бизнесу.

Прежде чем идти в Следственный комитет, нужно выработать стратегию поведения и проверить все устройства и носители данных на наличие чего-либо потенциально интересующего следователя. Рекомендуется провести генеральную уборку дома, так как следователь может посетить его. Во время допроса важно давать меньше конкретных сведений и не отвечать без размышлений. «Не знаю», «Не помню» – часто это верные ответы на поставленные вопросы.

Гражданский иск

При рассмотрении гражданского иска по уголовному делу целесообразно сотрудничать со следствием, устанавливать корреляцию предмета иска с обвинением и предоставлять доказательства понесенного ущерба. Для увеличения вероятности благоприятного исхода рекомендуется привлечь юриста, обладающего опытом в гражданском праве.

Альтернативная экспертиза

Альтернативные экспертизы могут служить доказательствами для защиты от обвинений следствия. Однако состязательность в уголовном процессе не всегда гладкая. Суды иногда указывают, что альтернативная экспертиза выполнена за деньги, поэтому её беспристрастность вызывает сомнения. В результате часто откажут в приобщении альтернативной экспертизы.

Если хотите оспаривать экспертное заключение по закону или логике, то скажут, что основания усомниться в нём отсутствуют. Адвокаты утверждают, что вас могут просто проигнорировать.

Юристы рекомендуют подтверждать квалификацию и специальное знание любого приглашенного эксперта. Результаты работы такого специалиста следует обязательно пересмотреть.

Доказательства, полученные с нарушением закона, не могут быть приняты. Несмотря на то что суды зачастую их принимают, необходимо подавать ходатайство о признании их недопустимыми. Чтобы добиться успеха в суде, нужно создать ситуацию, где суд не сможет обосновать существование ошибки. Если ошибку можно объяснить техническими проблемами, описками или действиями защиты, суд откажет в ходатайстве, несмотря на убедительность доводов.

Минимизируем риски

До сих пор популярная практика дробления бизнеса всегда таит в себе уголовные риски. Ответственность возможна по статье 199 УК об уклонении от уплаты налогов, фигурантами дел могут стать как бухгалтеры, так и бенефициары бизнеса. Не в том дело, что дробить бизнес нельзя. Но это нужно делать так, чтобы не допустить признаков, которые налоговые органы классифицируют как уклонение от уплаты налогов, поясняют эксперты.

Письмо ФНС от 11 августа 2017 года содержит основные признаки и критерии незаконного дробления бизнеса: один центр управления для нескольких компаний, общие ресурсы и отсутствие коммерческой выгоды при создании новой структурной единицы. Наиболее частая ошибка — стихийность: предприниматель решает дробить бизнес, полагая, что все пройдет успешно, но налоговые органы часто выявляют факторы риска на начальной стадии.
Получение консультации от юристов и бухгалтеров, ответственное отношение к рискам являются обязательными.

В заключение — о рисках уголовного преследования при выполнении государственных контрактов. Увеличение роли государства в экономике приведет к росту числа желающих сотрудничать с ним. Из-за высокой конкуренции контроль будет более строгим, что увеличит число уголовных дел. Нарушения правоохранительные органы будут квалифицировать по известным им статьям — мошенничество, присвоение или растрата, взяточничество, предсказывают юристы.

Компания может обезопасить себя, установив процедуры соблюдения законодательства и проинформировав сотрудников о том, чтобы их действия не могли быть расценены как коррупционные. Случай с сотрудником одной из компаний: ему вынесено предупреждение за подаренную руководителю госзаказчика бутылку дорогого алкоголя. Компания получила административный штраф и потеряла право участвовать в тендерах.