Если оперативники обнаружат, что фирма или предприниматель работают без государственной регистрации или лицензии (когда лицензия обязательна) или нарушают требования и условия лицензии, следователь может возбудить уголовное дело по статье 171 УК РФ.
Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, – наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, – наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Однако учтите: наказать по этой статье можно, только если обвиняемые причинили крупный ущерб (не менее 1 500 000 руб.) или получили доход в крупном размере (не менее 1 500 000 руб.). Если ущерб или доход менее 1 500 000 рублей, к нарушителям может быть применен административный штраф (ст. 14.1 КоАП РФ).
Обратите внимание
Сдаю автомобиль в аренду: регистрировать ИП или нет?
Если автомобиль принадлежит лицу на праве собственности, то такое лицо может предоставлять его в аренду. Это следует из норм статьи 12, пункта 2 статьи 209 и статьи 608 Гражданского кодекса РФ.
Заключению договора аренды автомобиля как такового факт отсутствия у гражданина регистрации в качестве ИП не препятствует. Это означает, что по данному основанию такой договор, например, нельзя признать недействительным.
Но это так называемый общий случай.
Ведь если деятельность по сдаче автомобиля может квалифицироваться в качестве предпринимательской, лицо рискует быть привлечено к ответственности. Вплоть до уголовной по статье 171 Уголовного кодекса РФ.
При этом важно иметь в виду, что одним из ключевых квалифицирующих признаков предпринимательской деятельности является систематическое получение прибыли. В том числе от сдачи имущества в аренду. Данный вывод следует из правовых положений пункта 1 статьи 2 Гражданского кодекса РФ.
Особенности следствия
В ходе расследования незаконного предпринимательства дознаватель должен доказать, что фирма:
- работает без регистрации или лицензии (или нарушила требования лицензии);
- получила крупный доход или причинила крупный ущерб (не менее 1 500 000 руб.).
Расследуя дело о «фирмах-однодневках», следователь будет доказывать, что фирма обладает признаками «однодневки» (п. 12 Приложения № 2 к приказу ФНС РФ от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@):
- отсутствие личных контактов руководства при обсуждении условий сделок, а также при подписании договоров;
- отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя, копий документа, удостоверяющего его личность;
- отсутствие информации о фактическом местонахождении фирмы.
Если будет обнаружено, что для регистрации были представлены поддельные документы, их изымут и проведут экспертизу. Ответы на запросы и результаты экспертизы будут одними из основных доказательств по делу.
В помещениях фирмы оперативники будут искать вещественные доказательства – документы и вещи, которые подтвердят, что незаконная деятельность действительно велась и приносила прибыль.
Имейте в виду: следователь может обратиться в суд для принятия решения о наложении ареста на счета и имущество фирмы.
Следователь обязательно допросит сотрудников фирмы. Он будет выяснять причины незаконных действий, какой именно деятельностью занималась фирма (предприниматель), как давно и кто об этом знал.
Обратите внимание
Если фирма производила и (или) торговала продукцией без лицензии (когда она необходима по закону), следователь отправит такую продукцию на экспертизу. Если будет установлено, что продукция опасна для жизни и здоровья потребителей, виновным придется отвечать еще и по статье 238 «Производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности» Уголовного кодекса.
Мера пресечения
После того как подозреваемому предъявлено обвинение, следователь будет решать, какую меру пресечения ему выбрать.
Как показывает практика, если обвинение предъявлено по части 1 статьи 171 Уголовного кодекса, у обвиняемого берут подписку о невыезде.
По второй части этой статьи мера пресечения может быть более суровой (например, арест). Однако если обвиняемый сотрудничал со следствием и возместил ущерб, то может остаться на свободе, кроме того, возможность избежать ареста связана с применением такой меры пресечения, как залог.
Ответственность за незаконное предпринимательство
Наказание за незаконное предпринимательство:
- штраф в размере до 300 000 рублей;
- или штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до двух лет;
- или обязательные работы на срок до 480 часов;
- или арест на срок до шести месяцев.
Если есть отягчающие обстоятельства, то наказание строже:
- штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей;
- или штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного года до трех лет;
- или принудительные работы на срок до пяти лет;
- или лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до шести месяцев либо без штрафа.
Такое наказание применяется в двух случаях:
- если преступление совершено так называемой организованной группой, то есть группой, которая создавалась на длительное время, чтобы совершать преступления;
- если преступники получили доход в особо крупном размере, то есть не менее 6 000 000 рублей.
Как поступают суды
Незаконное предпринимательство рассматривает районный суд.
Самое распространенное наказание за это преступление – штраф.
Если есть отягчающие обстоятельства (например, получение дохода в особо крупном размере), то наказание строже. Как правило, это условное лишение свободы со штрафом в качестве дополнительного наказания.
Читайте также «Порядок представления документов на регистрацию»