Несвоевременная сдача отчетов влечет за собой штрафы для организации и директора, которые могут существенно повлиять на ее финансовое состояние. В случае нарушения сроков подачи налоговых деклараций и расчетов, счет может быть заблокирован.
Ответственность за просроченную сдачу налоговых отчетов.
Все организации и индивидуальные предприниматели предоставляют отчеты в налоговую инспекцию.
Штраф за налоговую отчетность не может превышать тридцати процентов от суммы неуплаченного налога, минимальный размер штрафа — тысяча рублей. При наличии смягчающих обстоятельств по пункту 1 статьи 112 и пункту 3 статьи 114 Налогового кодекса Российской Федерации возможно уменьшение штрафа.
За опоздание подачи отчетов предусмотрены штрафы по Налоговому кодексу и КоАП для руководителя и компании, а также возможность заблокировать счет.
Наказание за опоздание с подачей декларации по налогам или взносов.
Нарушение правил представления налоговых деклараций или взносов по страховым взносам регулируется статьёй 119 Налогового кодекса Российской Федерации.
Штраф равен пяти процентам от не уплаченного своевременно налога.
Максимальное и минимальное наказание за несвоевременную сдачу налоговой декларации по пункту 119 Налогового кодекса Российской Федерации составляют:
- Штраф не должен быть больше 30 % от стоимости неизплаченных налогов.
- Минимально – 1000 рублей.
Наказание за отчёты и налоги.
Нарушение сроков представления документов по налоговым расчетам влечет штраф в размере 200 рублей за каждый несданный документ. К таким документам относятся промежуточные декларации по налогу на прибыль за кварталы или месяцы и расчет 2-НДФЛ (п. 1 ст. 126 НК РФ).
За отсутствие предоставления расчёта 6-НДФЛ предусмотрена неуплата в размере 1 тысячи рублей за каждый месяц, начиная с даты подачи расчета.
Блокировка счета
Несвоевременная сдача компанией деклараций по налогам (НДС, прибыли, имуществу, РСВ или расчета 6-НДФЛ) грозит блокировкой расчетного счета со стороны налоговой инспекции.
Инспекция по Федеральным Налогам отключает доступ, когда срок подачи отчетов истек более чем на 20 рабочих дней (п. 2 ст. 76 НК РФ).
Штраф для директора
За несоблюдение сроков представления отчётов компанию может оштрафовать по статье 15.5 КоАП РФ, руководителя которого привлекут к ответственности.
Руководство может понести штраф от 300 до 500 рублей.
Наказание за опоздание с подачей налоговых деклараций. Таблица.
|
Отчетность
|
|
|
|
|
Для организации
|
|
||
|
Налоговые декларации и РСВ |
5% от неуплаченной суммы.
|
Предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей. (ст. 15.5 КоАП РФ) |
|
|
Налоговые расчеты, в том числе: Ежемесячные или квартальные декларации по прибыли Расчет авансов по налогу на имущество 2-НДФЛ Сведения о численности персонала другие |
200 рублей за каждый непредставленный документ. (п.1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф от 300 до 500 рублей. (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Не применяется. |
|
6-НДФЛ |
|
Штраф 300-500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
|
Ответственность за несвоевременное представление отчетности в ПФР
За нарушение правил представления данных в Пенсионный фонд Российской Федерации предусмотрены санкции, установленные статьёй 15.33.2 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации.
За нарушение сроков подачи СЗВ-М и/или СЗВ-СТАЖ (ОДВ-1) по пункту 1 статьи 15.33.2 КоАП РФ предусмотрено наказание в виде штрафа 500 рублей за каждого лица, сведения о котором предоставлены с опозданием.
Руководителю компании грозит штраф по ч. 2 ст. 15.33.2 КоАП РФ за нарушение сроков сдачи СЗВ-ТД. Руководителя компании или ИП могут оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей.
Штрафы за просрочку сдачи отчетов в Пенсионном фонде Российской Федерации.
|
Форма отчетности |
Штраф для организации |
Штраф для директора |
|
СЗВ-М и |
500 рублей за каждое застрахованное лицо |
Штраф от 300 до 500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
|
СЗВ-ТД |
Штраф от 300 до 500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
Ответственность за несвоевременное представление отчетности в ФСС
Фирмы и индивидуальные предприниматели предоставляют в Фонд социального страхования формы 4-ФСС и документ о подтверждении основного вида деятельности. За несоблюдение сроков подачи отчетов грозит штраф как организации, так и руководителю.
Ответственность за отчетность в ФСС. Таблица
|
Отчетность |
Ответственность для компании |
Ответственность для директора |
|
4-ФСС |
Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. |
Предупреждение или штраф в размере от 300 до 500 рублей. |
|
Подтверждение основного вида деятельности |
|
С 2022 года увеличились штрафы за несоблюдение правил подачи информации во ФСС.
За непредставление документов и сведений, необходимых для назначения и выплаты пособий, взимается штраф в размере 200 рублей за каждый не представленный документ.
Распространение ложной информации или документов, а также их укрытие, приведшие к избыточным выплатам пособий, налагают штраф в размере 20% от излишне понесенных фондом расходов (не более 5 000 рублей и не менее 1 000 рублей).
Опоздание предоставления информации, требуемой для назначение и выплата пособия, влечет штраф в размере 5 000 рублей (только для пособий «по болезни» и по БиР).
Ответственность за несдачу бухгалтерской отчетности
В налоговую инспекцию по месту регистрации компании следует подавать годовой бухгалтерский отчет в электронной форме.
С первого января двадцать второго года снято требование предоставлять бухгалтерскую отчетность посредством операторов электронного документооборота. Отчетность возможно подать через сайт Федеральной налоговой службы.
Местоположение бухучета — в ГИРБО или вне его — определяет степень ответственности.
|
Условие размещения в ГИРБО |
|
|
Размещается |
для организации: от 3000 руб. до 5000 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ); |
|
Не размещается |
для организации: 200 руб. за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ); |