Компании и ИП, оказывающие бухгалтерские услуги, обязаны сообщать о подозрительных клиентах в Росфинмониторинг. Соответствующие сведения они должны представить через личный кабинет на сайте ведомства.
Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее – Закон № 115-ФЗ) установлен правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
До заключения договора на оказание бухгалтерских услуг следует идентифицировать клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя (п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ). По общему правилу, достаточно установить:
- в отношении физического лица:
- фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
- гражданство;
- дату рождения;
- реквизиты документа, удостоверяющего личность;
- данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
- адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
- ИНН (при его наличии);
- в отношении организации:
- наименование и организационно-правовую форму;
- НН или код иностранной организации;
- ОГРН и адрес организации (для организаций, зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ);
- регистрационный номер, место регистрации и адрес организации (для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства).
Документы, содержащие вышеназванные сведения, следует хранить не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом (п. 4 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).
Перечень подозрительных организаций
В целях противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма Росфинмониторинг сформировал и поддерживает в актуальном состоянии перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.
Информацию о включении организаций, физических лиц в этот перечень, об исключении их из перечня, о внесении корректировок в перечень Росфинмониторинг размещает на своем официальном сайте по адресу www.fedsfm.ru.
Данным перечнем следует руководствоваться в том числе организациям и предпринимателям, оказывающим бухгалтерские услуги.
Получить доступ к перечню они могут только через свои личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга (п. 21 Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, утв. постановлением Правительства РФ от 06.08.2015 № 804).
В Информационном сообщение Федеральной службы по финансовому мониторингу от 26.01.2018 разъяснено, как зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга.
Сообщение в Росфинмониторинг
При наличии любых оснований полагать, что сделки клиента осуществляются или могут быть осуществлены в целях отмывания доходов или финансирования терроризма, следует уведомить об этом Росфинмониторинг (п. 2 ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ).
Уведомление должно содержать:
- сведения, идентифицирующие клиента;
- вид сделки и основания ее совершения;
- дату совершения сделки и ее сумму;
- основания считать сделку подозрительной.
Направить уведомление нужно в течение трех рабочих дней, следующих за днем выявления подозрительной сделки, в электронной форме по Интернету, в том числе через официальный сайт Росфинмониторинга, либо на электронном носителе – с усиленной квалифицированной электронной подписью (п. п. 3, 4 Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу…, утв. постановлением Правительства РФ от 16.02.2005 № 82).