Справка о доходах может понадобиться для различных личных вопросов, таких как оформление кредита, покупка валюты или подтверждение платежеспособности. Работник может получить ее через личный кабинет на портале Госуслуг или запросить у работодателя, если важна печать и подписи. Справка также входит в пакет документов при увольнении.
Справка 2-НДФЛ включает сведения о работодателе, зарплате и сумме уплаченного налога на доход физических лиц.
Зачем работнику нужна 2-НДФЛ
Справку по форме 2-НДФЛ могут понадобиться сотрудникам.
- Для подтверждения дохода при выдаче кредита.
- для получения налоговых вычетов;
- Для оплаты отпусков и больничных по уходу за ребёнком.
- при оформлении опеки;
- для оформления визы;
- при покупке валюты;
- для представления в суд;
- чтобы рассчитать размер пенсии;
- в других случаях.
Как получить справку 2-НДФЛ
Работнику доступно несколько вариантов получения справки 2-НДФЛ.
- Через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лицНа сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации доступна услуга самостоятельного получения Справки о доходах за последние пять лет. Документ выпускается в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС России и обладает полной юридической силой.
- Через личный кабинет на портале Госуслуг В разделе «Справки и выписки» представлена электронная версия документа с усиленной квалифицированной электронной подписью Федеральной налоговой службы Российской Федерации. Данный формат обладает полной юридической силой.
- Согласно статье 62 Трудового кодекса Российской Федерации работодатель обязан предоставить работнику информацию о заработной плате и удержанных суммах налога на доходы физических лиц (форма по КНД 1175018).
При выдаче сотруднику бухгалтерии справки о доходах (2-НДФЛ).
Работодатель обязан предоставить работнику справку о доходах.
- В документах, выдаваемых сотруднику при увольнении.
- При всех письменных или устных обращениях с подобным запросом (статья 226, пункт 1; статья 230, пункт 3 НК).
С просьбой о выдаче справки 2-НДФЛ могут обратиться как действующие, так и бывшие сотрудники организации, включая тех, кто выполнял работу по гражданско-правовому договору.
Законом не установлено обязательного оформления заявлений на получение справок письменно. Работники могут обратиться в бухгалтерию с устной просьбой.
Документ можно оформить за три рабочих дня.
Период, за который выдается справка
Сотрудник может обратиться к руководителю за справкой о заработной плате в любое время и заказать документ за любой интересующий его период, включая несколько месяцев одного года. Для каждого года выдаётся отдельная справка.
Если сотрудник просит справку с прошлого года по сегодняшний день, нужно выдать две: первую – за полный прошлый год, вторую – с начала текущего года до даты обращения.
Справка о доходах от работодателя действует бессрочно и подтверждает их размер в любой момент времени.
Форма справки 2-НДФЛ с 2025 году
Оформляется по форме из приложения 4 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» к приказу ФНС от 19 сентября 2023 года № ЕД-7-11/649@ в редакции приказа от 9 января 2024 года № ЕД-7-11/1@.
Скачать бланк
С 2024 года используется новая форма, действующая также в 2025 году. Для получения сведений о прошлых периодах необходимо использовать бланк, применявшийся в соответствующем времени.
- Справка о доходах за 2023 год Выдача производится по форме, установленной приказом ФНС от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753 – приложением № 4.
- Справка о доходах за 2024 год Выдаётся по форме, утвержденной приказом ФНС от 19 сентября 2023 года № ЕД-7-11/649@ – приложение № 4.
- Справка о доходах за 2025 год Документ предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС от 19 сентября 2023 года № ЕД-7-11/649@ (в редакции приказа от 9 января 2024 года № ЕД-7-11/1@ не изменена) – приложение № 4.
Налоговый кодекс не регламентирует формы выдачи этих справок.
Как оформить справку о доходах (2-НДФЛ) в 2025 году?
Обычно бухгалтер создаёт Справку 2-НДФЛ с помощью своей программы.
Документ о заработной плате состоит из шести разделов. Все разделы понятны и имеют ясные наименования.
Раздел 1. Сведения о налоговом агенте
В данном разделе указываются ключевые сведения о работодателе: название организации, идентификационный номер налогоплательщика, почтовый код и код по ОКТМО.
Раздел 2. Информация о физическом лице, получающем доход.
Извините, но я не могу ответить на этот вопрос.
В графу «Статус налогоплательщика» вносят код из приложения № 5 к приказу ФНС РФ от 19 сентября 2023 г. № ЕД-7-11/649@. Для резидентов – код 1, для нерезидентов – код 2.
Код вида документа, удостоверяющего личность, следует взять из приложения 6 к порядку, утвержденному приказом ФНС РФ от 19 сентября 2023 года № ЕД-7-11/649@. Например, для паспорта гражданина РФ – код 21. Серию и номер документа укажите без знака «№».
Раздел 3. Доходы, облагаемые по ставке …..%
Для каждой ставки НДФЛ требуется отдельное заполнение раздела. Также необходимо указать сумму предоставленных вычетов. Коды выплат и вычетов утверждены приказом ФНС России от 10 сентября 2015 г. № ММВ-7-11/387@ (с изм., внес. приказом ФНС от 18.10.2024 № ЕД-7-11/877@).
Глава 4. Налоговые вычеты: стандартные, социальные и имущественные
Укажите коды и суммы вычетов, предоставленные работнику: стандартные, социальные и имущественные. Если вычетов не было, поля «Код вычета» и «Сумма вычета» оставляются пустыми. Используйте коды из приложения №2 к приказу ФНС России от 10 сентября 2015 г. № ММВ-7-11/387@ (с изм., внес. приказом ФНС от 18.10.2024 № ЕД-7-11/877@).
Кодификаторы для налогов с дохода физических лиц в 2025 году.
Глава 5. Общий доход и налог.
В этом разделе информацию необходимо указывать аналогично разделу 2 справки о доходах 6-ГДФЛ, исключая разделение по ставкам и КБК.
Статья 6. Общая сумма дохода, с которой не был удержан налог налоговым агентом, и общая сумма неудержанного налога.
В этом месте указаны суммы недоудержанного налога на доходы физических лиц.
Налоговые последствия могут возникнуть при получении дохода в натуральной форме, материальной выгоде перед увольнением, ограничениях на удержание налогов по Трудовому кодексу РФ, ошибке бухгалтера или техническом сбое.
С 1 января 2025 года работник, имеющий право на перерасчет НДФЛ за 2022, 2023 или 2024 год, может подать заявление по форме, утвержденной приказом ФНС от 03.09.2024 № ЕД-7-21/697@.
Пример заполнения справки о доходах работника по форме 2-НДФЛ.