В 2025 году ожидаются изменения по НДФЛ, однако отчетность по удержаниям из заработка и перечислению подоходного налога всё ещё осуществляется по форме 6-НДФЛ. В статье разбирается, кому необходимо заполнять этот отчет, в какие сроки и каким образом его сдавать. Также рассмотрим распространенные ошибки при расчете налога в программе 1С:ЗУП.
Кому следует заполнять 6–НДФЛ
Работники компании обычно находятся в штате или заключают гражданско-правовые договоры.
В выплатах зарплаты или гонораров не учитывается сумма подоходного налога. Работодатель, выступающий налоговым агентом, перечисляет его из положенной суммы. ст. 226 НК РФ). За это он и должен отчитаться по форме 6–НДФЛ.
Кто обязан сдавать 6–НДФЛ. Все налоговые агенты представляют отчеты в Федеральную Налоговую службу. При получении оплаты за труд как минимум однажды в течение года необходимо заполнить бланк. Отчитываться обязаны:
- Организации и ИП, уплачивающие физическим лицам заработную плату, с которой начисляется НДФЛ.
- Приватные нотариусы и юристы оплачивают своих сотрудников.
- В организациях, где отдельные части самостоятельно производят расчеты и выплаты заработной платы своим сотрудникам, а не центральное отделение компании.
Кто освобожден от сдачи 6–НДФЛ. Отказываются сдавать декларации те, кто не выступает налоговым агентом. К таким категориям относятся:
- Граждане без статуса индивидуальных предпринимателей и выплачивающие заработок по гражданско-правовым договорам другим гражданам. письмо Минфина РФ);
- Индивидуальный предприниматель трудится самостоятельно, не прибегая к найму сотрудников и оплате заработной платы.
Как подать декларацию по форме 6-НДФЛ – сроки, форматы, требования.
В 2025 году по этим параметрам не внесены изменения.
Форма расчета.Налоговики пояснили, что сама форма осталась прежнейОна дает возможность полностью предоставить отчет, но возникли… свои коды для новых ставок.
Нет повода для беспокойства у тех, кто трудится… 1С:Зарплата и управлением персоналомИнформация по всем ставкам и формам в программе всегда актуальна, что гарантирует отсутствие ошибок в расчетах и отчетности. Программа обладает полным набором функций и… в облачной версии 1С:ЗУП Бесплатный пробный период для компании Scloud длится две недели.
Формат подачи расчета. Законом разрешены два варианта.
- На бумаге В компании зарегистрировано не более десяти физических лиц.
- Электронно Только в таком формате налоговая инспекция примет расчет после оформления 11-го сотрудника.
Сроки для отчетности. Сдача декларации по доходам производится ежеквартально. Заполнение формы ведется с накоплением показателей.
Даты подачи расчета 6–НДФЛ
| Период отчета | Крайняя дата подачи расчета |
| Первый квартал | 25 апреля |
| Полугодие | 25 июля |
| Девять месяцев | 25 октября |
| Год | 25 февраля следующего года |
Бухгалтерам нужно постоянно изучать новые законы и следить за их изменениями. Для расчетов с сотрудниками программа 1С:ЗУП обеспечивает уверенность в том, что конфигурация учитывает все необходимые нюансы.
Частые погрешности в декларации по налогу 6-НДФЛ и способы их устранения
Некоторые полагают: «Программа генерирует отчет, а мы обрабатываем зарплаты — откуда же берутся ошибки?». В этом случае стоит рассмотреть примеры работы программы. 1С:Зарплата и управление персоналом Увидем, что функционирует по алгоритму, представляющему собой ряд последовательных действий.
Обязательно нужно начислять премии в том порядке, как и все остальные выплаты: сначала аванс, потом зарплата, а только затем премия за тот же период.
Программа не принимает во внимание детские вычеты при расчете заработной платы.
Сотрудник имеет двоих несовершеннолетних детей, для каждого из которых установлены детские вычеты. Информация об этом была внесена в личную карточку при трудоустройстве.
Выдали сотруднику первую зарплату после начала работы в фирме. Зарплатный расчет – Создание – Начисление за начало периода Выдали аванс за январь 2025 года, но программа вычета этого не учела и при окончательном расчёте за месяц тоже.
Выяснилось, что не выполнено одно действие алгоритма. Консультанты Scloud подсказалиВ личную карточку сотрудника нужно внести информацию о членах его семьи, но недостаточно этого. В 1С:ЗУП необходимо зафиксировать заявление о предоставлении вычетов.
Переходим на вкладку Налоги и взносы — Заявления на вычеты. Оформляем документ. Не забывайте все документы Проводить по соответствующей кнопке.
Перейдём к расчётам за первую декаду и снова заполним эту форму. Заполнить Это происходит автоматически. Детские вычеты предоставлены. Если документ на аванс уже прошел обработку, сначала отменяем проведение, а затем снова заполняем.
Не заполняется автоматически форма 6–НДФЛ
Ещё одна частая оплошность. При нажатии кнопки Заполнить Отчет в программе формируется на вкладке, но никаких действий не совершается. Отчетность, справки. Пункт 1С–Отчетность Представлен перечень готовых к отправке отчетов.
В программе внесены реквизиты организации, осуществлены все начисления и выплаты за квартал. Справку о доходах (2–НДФЛ) для сотрудников На той же вкладке отображается весь доход. Но форма 6-НДФЛ автоматически не заполняется полностью, а может содержать только часть дохода.
Первое, что проверяют консультанты Scloud – это точность внесения данных о компании во всех разделах. Настройка — Предприятие — Реквизиты организацииУкажите полную информацию о компании, в том числе данные налоговой инспекции, где она зарегистрирована. Это необходимо, поскольку коды инспекции включаются в отчет 6-НДФЛ.
Ввели всю информацию, однако форма всё равно остаётся пустой.
ВтороеКогда консультанты Scloud спросят о дате заполнения реквизитов налоговой инспекции, может быть, это случилось после осуществления всех начислений за квартал. Проверьте отчет «Анализ НДФЛ». Налоговые отчётные документы — анализ налога с дохода физических лиц. ).
В крайнем левом столбце вместо реквизитов инспекции стоят точки. Это означает, что начисления заработной платы, рассчитанный подоходный налог не привязаны к инспекции и не отражаются в форме 6-НДФЛ.
Решение простое: отменить все начисления и выплаты в текущей ситуации. Потом, по очереди начиная с первого, пройти документы по каждому начислению и выплате. Проверить результат снова. Анализ НДФЛ.
Теперь понятно, что начисления и выплаты зависят от налоговой инспекции. Вслед за этим отчет формируется автоматически.
Резюме
Работа программы 1С:ЗУП основана на алгоритме последовательных действий. Нарушение этого алгоритма может вызывать ошибки в отчётах. Специалисты Scloud советуют соблюдать определённые правила при работе с программой, чтобы предотвратить такие проблемы.
- Вводите информацию о начислениях и выплатах по порядку.
- Составляйте документы по оплате непосредственно перед выдачей зарплаты.
- Получив заработную плату, не проверяйте её сумму и не пересылайте документ, подтверждающий выдачу.
- Не производите начислений и выплат на прошлые даты. Для этого сначала отменить проведение документов до планируемой даты, а затем всё осуществить по новой и проверить сведения в документах.
- Планируемая дата выплаты должна быть идентичной действительной для обеспечения точности ведения учёта.
В случае возникновения ошибок в расчётах или заполнении формы 6-НДФЛ следует уточнить порядок действий. обратитесь за консультацией по работе в программе 1С:ЗУП.
Реклама ООО «СервисКлауд» ИНН 7104516184
erid: 2VtzqxT8HZs