В 2025 году произойдет много изменений по НДФЛ, но отчетность за удержания из заработка и перечисление подоходного налога все еще подается по форме 6-НДФЛ. В нашей статье узнайте, кому нужно заполнять этот отчет, в какие сроки и как его сдавать. Также разберем некоторые ошибки расчета налога в программе 1С:ЗУП.
Кому следует заполнять 6–НДФЛ
Многие трудятся по найму в организации или получают оплату по гражданско-правовым договорам. Однако зарплата или гонорар поступает не в указанной договором сумме, а с вычетом подоходного налога. Работодатель перечисляет его, становясь налоговым агентом. ст. 226 НК РФ). За это он и должен отчитаться по форме 6–НДФЛ.
Кто обязан сдавать 6–НДФЛ. Все налоговые агенты представляют отчеты перед Федеральной налоговой службой. Если хоть раз в течение года оплачивали труд, необходимо заполнить форму. Должны сдавать ее:
- Предприятия и самозанятые лица, совершающие выплаты физическим лицам, облагаемым налогом на доходы физических лиц.
- Частные нотариусы и адвокаты, если выплачивают заработную плату сотрудникам;
- Отдельные части организаций, самостоятельно рассчитывающие и выплачивающие зарплаты своим работникам, в отличие от главного офиса.
Кто освобожден от сдачи 6–НДФЛ. Те, кто не являются налоговыми агентами, не сдаёт декларации. К таким категориям относятся:
- Люди, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, и выполняющие работы по гражданско-правовым договорам с другими физическими лицами. письмо Минфина РФ);
- Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность самостоятельно, не привлекая работников и не выплачивая им вознаграждение.
Как правильно представить 6-НДФЛ по форме, срокам и формату?
В 2025 году по этим показателям изменений не произошло.
Форма расчета.Налоговики пояснили, что сама форма осталась прежнейОна полностью подходит для полного отчета, остаётся только… свои коды для новых ставок.
Не нужно беспокоиться о новом решении тем, кто трудится в… 1С:Зарплата и управлением персоналомПрограмма предоставляет актуальную информацию по всем ставкам и формам, что исключает ошибки в расчетах и отчетности. в облачной версии 1С:ЗУП Бесплатная пробная версия компании Scloud доступна на 14 дней.
Формат подачи расчета. Законом разрешены два варианта.
- На бумаге В компании зарегистрировано десять человек и меньше.
- Электронно При оформлении 11-го сотрудника расчет будут принимать налоговые органы только в указанном формате.
Сроки для отчетности. Подоходный налог сдаётся ежеквартально. Форма заполняется суммированно за прошедший период.
Даты подачи расчета 6–НДФЛ
| Период отчета | Крайняя дата подачи расчета |
| Первый квартал | 25 апреля |
| Полугодие | 25 июля |
| Девять месяцев | 25 октября |
| Год | 25 февраля следующего года |
Бухгалтерам важно следить за изменениями законодательства и оставаться в курсе событий. Однако в части расчетов с персоналом программа 1С:ЗУП обеспечивает уверенность в том, что конфигурация учитывает все аспекты.
Частые погрешности при заполнении формы 6-НДФЛ и способы их устранения.
Кто-то может сказать: «Программа формирует отчет, а мы ведем учёт начислений и выплат, так где же берутся ошибки?». Это возможно. Рассмотрим примеры работы программы. 1С:Зарплата и управление персоналом Увидем, что функционирует по алгоритму, состоящему из ряда последовательных действий.
Главное слово — последовательных. Сначала рассчитали и выдавали аванс, потом — зарплату за месяц, все документы оформили. Затем решили оформить и выплатить премию за тот же месяц уже с опозданием. Так делать нельзя, неправильно будут применены детские вычеты или может появиться их дублирование.
Программа не включает детские вычеты при расчёте заработной платы.
Сотрудник имеет двух детей до восемнадцати лет, оба ребёнка имеют право на детские вычеты. В момент приема на работу соответствующие сведения внесены в личную карточку.
Сотруднику произвели первый расчет за работу в компании. Зарплата — Создание — Начисленный заработок за первую декаду месяца. Выплатили аванс за январь 2025 года, но программа не учела его при итоговом расчёте по месяцу.
Не выполнено одно действие алгоритма. Консультанты Scloud подсказалиВ личную карточку сотрудника следует добавить информацию о его семье, но также нужно оформить в 1С:ЗУП его заявление на предоставление соответствующих налоговых вычетов.
Переходим на вкладку Налоги и взносы — Заявления на вычеты. Оформляем документ. Не забывайте все документы Проводить по соответствующей кнопке.
Переходим к расчету за первую декаду и повторно заполняем форму. Нажатием Заполнить Это происходит самопроизвольно. Вычеты для детей выданы. Если документ на аванс уже обработан, отменяем обработку и повторно заполняем.
Не заполняется автоматически форма 6–НДФЛ
Это ещё одна частая погрешность. При нажатии клавиши Заполнить Отчет программа формирует на вкладке, но ничего не происходит. Отчетность, справки. Пункт 1С–Отчетность Представлен перечень готовых к просмотру отчетов.
Данные организации в программе внесены, произведены все расчеты и выплаты за квартал. При рассмотрении Справку о доходах (2–НДФЛ) для сотрудников На этой же вкладке отображается полный доход. Форма 6-НДФЛ заполняется автоматически не полностью или в неё попала лишь его часть.
Первое, что проверяют консультанты Склауд — это точное указание данных компании во всех разделах. Настройка — Предприятие — Реквизиты организацииПожалуйста, укажите полную информацию о компании, включая данные налоговой инспекции, в которой она зарегистрирована. Данные по инспекциям необходимо включать в отчет 6-НДФЛ.
Всё заполнили, а форма всё равно не заполняется автоматически.
ВтороеКогда консультанты Scloud спросят о дате заполнения реквизитов налоговой инспекции, проверьте отчет «Анализ НДФЛ». Налоговые отчеты — анализ НДФЛ. ).
В крайней левой колонке, где должны быть реквизиты инспекции, стоят точки. Это означает, что все начисления зарплаты и рассчитанный и удержанный подоходный налог не привязаны к инспекции, поэтому не попадают в форму 6-НДФЛ.
Простое решение – приостановить все начисления и выплаты. Далее поочередно начиная с первого документа, проводить его. Проверить результат снова. Анализ НДФЛ.
Теперь ясно, что начисления и выплаты связаны с налоговой службой. Затем отчет формируется автоматически.
Резюме
Программа 1С:ЗУП выполняет действия по определенному алгоритму, несоблюдение которого может вызывать ошибки в отчётах. Для предотвращения таких проблем консультанты Scloud советуют следовать некоторым правилам при работе с программой.
- При занесении сведений о начислениях и выплатах следуйте порядку их совершения во времени.
- Составляйте документ по расчету непосредственно перед выплатой.
- Получив зарплату, не проверяйте и не меняйте документ о выплате.
- Не производите начислений и выплат с датой в прошлом. Вместо этого отмены проведения документов до предполагаемой ранней даты, а затем вновь проведёте их по очередности и проверьте информацию в документах.
- Планируемая дата выплаты должна соответствовать действительной.
В случае ошибок расчётов или заполнения формы 6-НДФЛ необходимо уточнить порядок действий. обратитесь за консультацией по работе в программе 1С:ЗУП.
Реклама ООО «СервисКлауд» ИНН 7104516184
erid: 2VtzqxT8HZs