В октябре помимо ежемесячной отчетности, нужно сдать декларации и расчеты за третий квартал текущего года. По налогам, в отношении которых сдают квартальные декларации и расчеты, не нужно подавать уведомления. На самый последний день месяца нужно запланировать перечисление в казну налогов и сборов, среди которых есть квартальные авансовые платежи.
С 1 января 2023 года после введения единого налогового платежа уточнить состояние расчетов с бюджетом бухгалтерия может на основании справок о сальдо единого налогового счета. А скорректировать свои расчеты только на основании акта сверки.
Если вы в налоговом учете формируете резерв по сомнительным долгам, то при наличии встречных обязательств между сторонами сделки ваша кредиторская задолженность в этот резерв не включается.
Условия, при которых организации и ИП сферы общественного питания вправе применять освобождение от НДС с 1 января 2024 года, Минфин озвучивал как минимум дважды. Сначала напомнили, что для получения льготы условие о зарплате нужно выполнить в 2023 году. Затем обратили внимание на ситуацию в сетях общепита, то есть когда фирма имеет подразделения в разных регионах.
ФНС разработала и разместила на своей сайт специальную страницу «Налоговое уведомление 2023 года. Уплатите налоги не позднее 1 декабря 2023 года»
Компании и ИП на УСН не должны выставлять счета-фактуры. Но, если документ выставлен, появляется обязанность перечислить в бюджет НДС в сумме, указанной в счет-фактуре. А, вот правом на вычет воспользоваться нельзя.
Если бухгалтерия по независящим от нее причинам не может своевременно сформировать или направить в ИФНС отчетность через оператора ЭДО, штрафовать не должны, при наличии документов, подтверждающих сбой ПО.
25-е число каждого месяца – основной отчетный день. В сентябре нет квартальной отчетности, сдаем только ежемесячные расчеты и уведомления.
НК РФ не ставит порядок признания расходов в зависимость от того, были организацией получены доходы или нет. Поэтому отдельные расходы во время вынужденного простоя учесть в базе по прибыли можно, но в особом порядке — письмо Минфина от 11 августа 2023 г. № 03-03-06/1/75383.
Минфин пояснил, как при реализации права требования долга определить налоговую базу по прибыли.
Если бухгалтерия видит ошибки и неточности при списании денег с ЕНС в уплату налоговых обязательств, не согласна с суммой положительного сальдо, до подачи претензий налоговикам нужно запросить акт сверки. Заявление можно подать как в электронном виде по ТКС, так и на бумаге.
Для освобождения от уплаты НДС в 2024 году предприятия общественного питания должны соблюдать условие по уровню среднемесячных зарплат. А если у организации общественного питания есть обособленные подразделения, для применения соответствующей НДС-льготы среднемесячная зарплата сотрудников этих подразделений должна равняться среднемесячным зарплатам ее работников в том регионе, где такая организация сдает РСВ.