Архив рубрики: Налоги

Новый порядок уплаты НДС для упрощенцев в 2025 году

С 2025 года ряд компаний, применяющих УСН, начнут уплачивать НДС. Это касается организаций без освобождения от налога по доходам прошлого года и тех, кто выполняет функции налогового агента или планирует заниматься импортными поставками. В 2025 году не платят НДС компании на УСН, которые: Заработали в 2024 году или с начала 2025 года не более 60… Читать далее »

Как рассчитать налог с имущества?

ФНС проанализировала выводы ВС РФ по делам о налогообложении имущества в 2024 году, отраженные в письме от 13 февраля 2025 года № БС-4-21/1433@. В документе изложены некоторые позиции высшей судебной инстанции. Изменения в функциональности недвижимости от улучшений влияют на расчет налога на имущество. Налоговая инспекция провела проверку и установила заниженную налоговую базу компании по арендованному… Читать далее »

О сроках составления консолидированных счетов-фактур.

Поставщики выставляют счета-фактуры при возникновении обязанности уплаты налога на добавленную стоимость. В некоторых ситуациях для сокращения документооборота разрешается выставлять сводные счета-фактуры, в том числе и по авансам. Когда и кто может составлять резированный счет-фактура? На момент поставки товаров или оказания услуг составляются счета-фактуры. возникает обязанность платить НДС. Главный признак сводного счета-фактуры Это обобщение информации о… Читать далее »

Неналоговые доходы в 2025 году

В статье 217 НК РФ перечислены доходы, освобождаемые от НДФЛ. В ней около девяноста пунктов, в первую очередь это государственные пособия и премии, материальная помощь малообеспеченным слоям населения, денежное довольствие военнослужащих, пенсии, стипендии и так далее. Представлен исчерпывающий список с небольшими сокращениями. Доходы следующих видов не подлежат налогообложению по налогу на доходы физических лиц. государственные… Читать далее »

Федеральный налоговый вычет по налогу на прибыль: как получить.

На сайте Федеральной налоговой службы рассказали о возможности применения федерального налогового вычета по налогу на прибыль. Кто может применять ФНВ по налогу на прибыль? Следующие категории организаций могут применять вычет. Промышленные компании по добыче и переработке ресурсов (исключая обработку пищевых продуктов, напитков и табачных изделий). энергетические компании; гостиницы; компании телекоммуникационной сферы; Научно-исследовательские учреждения. Компании, работающие… Читать далее »

НДФЛ от дохода несовершеннолетнего работника: правила расчета и уплаты

Трудоустройство несовершеннолетних стало распространенным явлением. Возникает вопрос: кто должен оплачивать налог на доходы физических лиц с заработка подростков — сами дети, родители или работодатели? Дадим ответ на этот вопрос. Трудоустройство подростков: правила и ограничения Младше восемнадцати лет считаются несовершеннолетними. Трудоустройство несовершеннолетних регулируется строгими условиями и правилами, защищающими их интересы и соблюдающими нормы законодательства. Основные требования… Читать далее »

Финансовый министерство отправило предпринимателям пятнадцать писем в январе 2025 года.

В январе 2025 года Минфин России осветил вопросы уплаты налога на добавленную стоимость, освобождения от него и вычетов; рассказал о ситуации с больничными для самозанятых; напомнил сроки подачи в ИФНС сведений о невычтенном НДФЛ и указал источники определения понятий «физические», «физкультурно-оздоровительные» и «спортивные мероприятия». В январе 2025 года Министерство финансов выпустило ряд писем, которые могут… Читать далее »

Счет-фактура: замена акта выполненных работ?

Счет-фактура служит основанием для заявления в налоговых органах сумм «входного» НДС. Согласно положениям НК РФ и закона о бухучете, счет-фактура является документомДокумент оформляется вместе с платежным и (или) первичным учетным документом. Налоговый кодекс Российской Федерации точно определяет назначение и необходимость этого документа. Счёт-фактура служит основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом сумм НДС к вычету (статья… Читать далее »

Расходы на коммунальные услуги по незанятой недвижимости: возможность учета как расходов

В чьей компетенции содержать недвижимость в порядке, оплачивая при этом коммунальные услуги, если такая не используется? Вычеты из базы по прибыли. К расходам, снижающим налоговую базу по прибыли, относятся: Затраты на создание и продажу продукции, товаров, услуг или работ. внереализационные расходы. Посчитали расходы на производство и реализацию по группам. материальные; на оплату труда; суммы начисленной… Читать далее »

Налог на имущество по недострою для ИП на УСН

ИП, работающие по упрощённой системе налогообложения, не платят налог на имущество физических лиц по объектам незавершенного строительства (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Однако данное освобождение не распространяется во всех случаях. Статья 346.11 НК РФ освобождает индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения от уплаты налога на имущество физических лиц по недвижимости, используемой для ведения бизнеса.… Читать далее »

Как отразить районные коэффициенты и северные надбавки в уведомлении по НДФЛ

С начала 2025 года шкала налогообложения по НДФЛ изменена: вместо двух прежних ставок установлено пять. В отдельных налоговых базах выделены районные коэффициенты и денежное довольствие, для которых сохранено всего две ставки налога. С января 2025 года расчет НДФЛ с районных коэффициентов и денежного довольствия будет осуществляться отдельно от заработной платы (ст. 210 НК РФ). Для… Читать далее »

Регистрирование входного НДС в налоговой базе по прибыли.

Специалисты справочника «Практическая энциклопедия бухгалтера» создали памятку для уточнения порядка и условий учета входного НДС как расходов при налогообложении прибыли. Покупателю предъявляемые суммы НДС не включаются в расходы для целей налогообложения прибыли, за исключением случаев, установленных двумя пунктами статьи 170 НК РФ. Несмотря на то, что пунктов всего два, ситуаций, когда входной НДС может учитываться… Читать далее »