Архив рубрики: Налоги

Налоговые органы пристально следят за вычетами НДС. При малейшем подозрении проверяющие снимают их и предъявляют дополнительно к оплате налог. Из-за этого множество дел рассматривается в судах. Бизнес и налоговая разделяют мнения по поводу документов, подтверждающих вычеты, действительности сделок, происхождении средств для приобретений и о многих других вещах, в том числе о законности расходов. Налоговые органы… Читать далее »

Бумага или картон, оставшиеся после различных видов работы, называются макулатурой. Такие отходы можно использовать повторно, поэтому часто становятся объектом сделок купли-продажи. Нужно ли в этом случае платить НДС и, если да, то кому? Кому платить НДС? Налоговые правила обязывают платить НДС при сделках с макулатурой. Статьи 161 и 166 Налогового кодекса РФ устанавливают обязанности по… Читать далее »

Налоговая система классифицирует расходы на рекламу как нормируемые и ненормируемые. Расходы без нормативных показателей полностью учитываются при определении налога на прибыль, вне зависимости от применяемой системы налогообложения, тогда как расходы с нормативами ограничиваются 1% от выручки. Понимание этой разницы важно для оптимизации налоговых обязательств и повышения эффективности рекламных акций. Ненормируемые расходы (п. 4 ст. 264… Читать далее »

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения, и обычные граждане, подающие декларацию 3-НДФЛ, должны помнить о возможности внесения исправлений в предоставленную ранее информацию. В каких случаях требуется подать уточненный отчет? Ошибки могут быть выявлены самостоятельно, а часто — во время камеральной налоговой проверки. Независимо от того, кто обнаружит несоответствие, его нужно исправить с помощью уточненной декларации… Читать далее »

Период для получения вычета по НДС — три года. Если организация не успеет его получить в обозначенный срок, инспекторы откажут в вычете. Рассмотрим Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.02.2025 № 19АП-6166/2024 по делу № А64-11588/2023, где бизнес пытался доказать судам право на вычет, но арбитры не согласились с позицией компании. С чего начался спор?… Читать далее »

ФНС изменила форму пояснений к декларации по НДС приказом от 2 апреля 2025 года № ЕА-4-5/3520@ и указала дату начала применения нового формата. Плательщики налога на добавленную стоимость подают декларации в электронном виде по коммуникационным сетям посредством оператора электронного документооборота согласно пункту 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации. При камеральной проверке декларации по НДС… Читать далее »

Став впервые плательщиком НДС в 2025 году и пропустив срок подачи декларации как «упрощенный», вам не грозит штраф. Все же необходимо подать декларацию как можно скорее, так как данный мораторий не освобождает от уплаты НДС, а лишь от ответственности за опоздание с отчетностью. Правительство Российской Федерации постановлением от 23 апреля 2025 года № 530 установило… Читать далее »

Финансовый министр России напоминает компаниям о новых правилах учета расходов на рекламу, которые действуют с начала года. Учет затрат на рекламу в налоговой отчетности. Реклама – это расход, который бизнес может учесть при налогообложении. Рекламой считается информация общего характера, рассчитанная на неопределенный круг лиц или отправляемая по конкретному списку адресов. Согласно пункту 1 статьи 3… Читать далее »

Если родитель после развода живёт отдельно от ребёнка, но продолжает оплачивать его содержание, у него есть полное право на стандартный налоговый вычет. Согласно статье 218 НК РФ стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется на каждого ребенка в возрасте до восемнадцати лет, а также на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов и курсантов в… Читать далее »

В случае указания в декларации по УСН неправильной ставки, последствий будут зависеть от влияния ошибки на сумму налога к уплате. При занижении налоговой базы вряд ли удастся обойтись без штрафов и пеней. В декларации по упрощённой системе налогообложения ставки налога должны быть согласованы с положениями пунктов 1 и 2 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации.… Читать далее »

Все компании, независимо от организационно-правовой формы и применяемой системы налогообложения, платят налог на имущество организаций (при условии наличия подлежащего обложению этим налогом имущества). Однако при расчёте суммы к уплате часто возникают вопросы. Один из них – как рассчитать размер налога, если имущество находилось у налогоплательщика не полный год? На какие объекты распространяется налог на имущество… Читать далее »

С 2025 года расчет НДФЛ с выплат в виде районных коэффициентов и денежного довольствия осуществляется отдельно. Для расчета налога с заработной платы «северного» сотрудника применяются пять ставок НДФЛ, а с районных коэффициентов – две. Налоговая инспекция России в сообщении от 23 апреля 2025 года № БС-4-11/4136@ указала, как по КБК и ОКТМО отражать НДФЛ с… Читать далее »