Власти Подмосковья установили льготные ставки УСН еще в 2009 году на основании Закона Московской области № 9/2009-03. С тех пор поправки в закон неоднократно вносились, но льготы не уменьшены, пониженные ставки сохранились. Общая федеральная ставка налога по упрощенной системе налогообложения для объекта «доходы» составляет 6%, а для объекта «доходы минус расходы» — 15%… Читать далее »
В Москве для упрощённой системы налогообложения (УСН) с объектом «доходы минус расходы» ставка 10% применима лишь к некоторым видам деятельности. Ставки налога по упрощённой системе для федеральных субъектов равны: 6% для объекта «доходы» и 15% для объекта «доходы минус расходы» (ст. 346.20 НК РФ). Предприятия России могут устанавливать более низкие налоги по упрощенной… Читать далее »
С 2015 года в Москве взимается торгово-посреднический сбор с организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся торговлей. К торговой деятельности отнесены не только стационарные точки, но и организация розничных рынков (п. 3 ст. 413 НК РФ). Предпринимателям и индивидуальным предпринимателям на УСН разрешено уменьшить сумму налога (авансового платежа) на величину торгового сбора, уплаченного в течение… Читать далее »
В течение месяца наступает срок первой платы аванса по упрощенной системе налогообложения — это хороший повод вспомнить о главных моментах процедуры. Статья разбирается, что такое авансовый платеж по УСН, как его правильно рассчитать и какие особенности следует учитывать. В рамках упрощенной системы налогообложения (УСН) предприниматели и организации делают регулярные перечисления в бюджет ежеквартально.… Читать далее »
Форма декларации за 2024 год утверждена ФНС приказом от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@. Форма состоит из восьми разделов, включая титульный лист. Необходимо заполнять отдельные разделы в зависимости от объекта налогообложения, наличия целевых поступлений и льгот на покупку ККТ. Новая форма декларации по УСН установлена приказом ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@ и действует с… Читать далее »
«Упрощенцы», начиная с 2025 года и уплачивающие НДС, учитывают полученные от покупателей средства в доходах после вычета суммы налога. С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения становятся плательщиками НДС. Налог начисляется, если доходы «упрощенца» за 2024 год или с начала 2025 года превышают 60 миллионов рублей. В соответствии с… Читать далее »
Многим индивидуальным предпринимателям, столкнувшимся с ограничениями по доходам или потерявшим право применять налог на профессиональный доход, нужно рассмотреть переход на другую систему налогообложения. Одним из самых удобных вариантов является переход на патентную систему налогообложения (ПСН). Такой переход не только доступен, но и сравнительно прост. В письме ФНС России от 27.02.2024 № СД-4-3/2024@ Заявление… Читать далее »
Индивидуальный предприниматель с объектом учета «доходы» по упрощенной системе налогообложения может учитывать страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей при расчете налоговой базы по налогу УСН. Если индивидуальный предприниматель не учёл взносы за 2023 год, их можно учесть при уплате налога за 2024 год. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую… Читать далее »
С 2025 года многие предприниматели системы упрощённого налогообложения стали плательщиками НДС. По этой причине в Минфин поступает много вопросов, например: нужно ли платить НДС, если в 2025 году получена оплата за товары, отгруженные в 2024 году? В 2024 году компания отгрузила товары, оплата которых поступила только в 2025 году. Подлежит ли такая выручка… Читать далее »
При получении предоплаты бухгалтерия должна составить счет-фактуру, рассчитать и внести НДС (п. 1 ст. 167 НК РФ). Возможна заявка на вычет НДС с аванса в течение квартала. Оплатой товара перед передачей называется аванс, если в соглашении прописано обязательство покупателя произвести полную или частичную предоплату. При поступлении аванса продавец обязан выставить счет-фактуру и рассчитать… Читать далее »
С 2025 года бессмысленно менять место регистрации УСН-фирмы для перехода в регион с более низкой налоговой ставкой. В течение трех лет после переезда изменить ставку налога нельзя. Исключение составляют фирмы, которые сменили регион до 31 декабря 2024 года. Новая система налогообложения для упрощенных патентов. при смене региона деятельности введен с 2025 года. Если… Читать далее »
Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы минус расходы», стремятся найти способы снижения налоговой нагрузки. Актуальным вопросом является возможность уменьшения налога суммой выплаченной задолженности по страховым взносам. До недавнего времени для уменьшения налоговой базы по системе «доходы минус расходы» страховые взносы «за себя» учитывались только после фактической оплаты. Это было… Читать далее »