Архив рубрики: Спецрежимы

Федеральная налоговая служба разработала обзор правовых позиций Конституционного и Верховного судов РФ, вынесенных в первом квартале 2025 года, и направила его в налоговые инспекции для использования в практической деятельности. В этот раз обзор охватывает специфические и неоднозначные вопросы. Однако, положения, касающиеся налоговых льгот, зачет переплаты и НДС, будут полезны всем бухгалтерам. В письме… Читать далее »

Автоматизированная упрощенная система налогообложения – относительно новый налоговый режим. Несмотря на то, что разработка заняла несколько лет, доступен по всей стране только с 1 января 2025 года. Для перехода на автоматизированную УСН региональные власти должны принять соответствующий закон. Расскажем о ставках спецрежима, его преимуществах и ограничениях. Что такое АвтоУСН? Автоматизированная упрощенная система налогообложения… Читать далее »

Изменение цены договора допускается только по условиям, указанным в самом договоре, или при согласии сторон. Изменения в НК РФ, переход на другую систему налогообложения и подобные ситуации не являются основанием для повышения стоимости услуг, товаров, работ, определенных сторонами первоначально и закрепленных в договоре. Министерство финансов России в письме от 30 июня 2025 года… Читать далее »

С 2025 года компании, применяющие УСН и имевшие выручку более 60 млн рублей в прошлом или текущем году, обязаны платить НДС. При сдаче первой налоговой декларации «упрощенцам» приходят требования о предоставлении пояснений. После представления отчетности компанией налоговая инспекция проводит камеральную проверку: сравнивает сведения из декларации с собственными данными, отчетами контрагентов компании и контрольными… Читать далее »

Специалисты справочника «Практическая энциклопедия бухгалтера» осветили распространенные ошибки индивидуальных предпринимателей, выявленные контрольными органами по данным за первый квартал 2025 года, и предоставили список актуальных разделов из энциклопедии. С первого квартала 2025 года плательщики на упрощенной системе налогообложения предоставляют отчетность по НДС. Первая поданная отчетность продемонстрировала возникающие трудности у бухгалтеров и показатели декларации, вызвавшие… Читать далее »

Предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы минус расходы», могут уменьшить налоговую базу по УСН только за счет стоимости обязательного страхования (ОСАГО). Расходы на страховку КАСКО не учитываются. Налог на прибыль Российской Федерации разрешает компаниям по упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы минус расходы» включать в расходы платежи за ОСАГО как… Читать далее »

Переход на Единый сельскохозяйственный налог возможен для хозяйствующих субъектов и предприятий, имеющих статус сельхозтоваропроизводителей. Налогоплательщиком, признанным сельхозтоваропроизводителем по п. 2 ст. 346.2 НК РФ, является лицо, занятое производством сельскохозяйственной продукции, ее первичной обработкой и дальнейшей переработкой. В аграрном секторе нужда в модернизации машин случается регулярно. Продажа устаревшего инвентаря и транспортных средств – необходимый… Читать далее »

Рыночные площадки по-прежнему привлекают всё больше продавцов. Новые участники, как правило, небольшие компании и индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения, часто обращаются в Федеральную Налоговую Службу с просьбами о разъяснении порядка расчета доходов при работе на «упрощенке». Предприниматели на упрощённой системе налогообложения включают в доход сумму всех поступлений от продажи товаров без учёта… Читать далее »

Вопросы порядка уплаты налогов при работе с маркетплейсами направляются в ФНС и Минфин. Бухгалтерия.ру неоднократно затрагивала эту тему. В настоящий момент мы подготовили для вас письма Минфина и ФНС по этой теме, опубликованные начиная с начала 2025 года. Чаще всего запросы о работе с маркетплейсами поступают от малых компаний и индивидуальных предпринимателей, применяющих… Читать далее »

Необоснованное аннулирование чеков предпринимателями, работающими по упрощенной системе налогообложения, налагает ответственность по статье 129.13 Налогового кодекса Российской Федерации — 20% от суммы расчета. Самозанятые обязаны подавать декларации о доходах от реализации товаров, работ и услуг через мобильное приложение онлайн. Мой налогДля предоставления налоговой информации о расчетах и формирования чека можно использовать оператора электронной… Читать далее »

Патентная система налогообложения – один из самых удобных спецрежимов для индивидуальных предпринимателей. О ней знают предприниматели, поэтому вопросы о её применении возникают вновь и вновь. В этой статье рассмотрим последние разъяснения Министерства финансов России и Федеральной налоговой службы России по применению патентной системы. Предупреждать о снижении стоимости патента из-за уплаты взносов следует заблаговременно.… Читать далее »

В перечне расходов, разрешенных на упрощённой системе налогообложения (УСН), нет статьи о закупке или комплектации аптечек для первой помощи. Поэтому Министерство финансов отказывается признавать такие расходы «упрощенцам». Предприниматели на упрощенной системе налогообложения могут учитывать в расходах только те траты, которые указаны в пункте 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ. Этот список расходов является… Читать далее »