Архив рубрики: Спецрежимы

Расчет дохода от торговли на маркетплейсах по системе УСН с объектом «доходы».

Маркетплейсы все больше привлекают продавцов. Новички, как правило, малые фирмы и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения, часто обращаются в ФНС за разъяснениями по расчету доходов при работе на «упрощенке». Недавно сайт Бухгалтерия.ру публиковал материал об учете доходов от маркетплейсов компаний на УСН «доходы». Ввиду большого числа вопросов от подписчиков, возвращаемся к этой теме. Для… Читать далее »

Освобождение от НДС не всегда исключает сдачу декларации для «упрощенцев».

Если «упрощенец» осуществляет предпринимательскую деятельность или продаёт товары, которые освобождены от НДС, то ему не нужно считать и уплачивать этот налог. Однако это не освобождает его от обязанности сдавать декларацию по НДС. В результате камеральных проверок, проведенных налоговой службой по итогам первого квартала 2025 года, специалисты проанализировали выявленные несоответствия и определили наиболее частые ошибки. Непредставление… Читать далее »

Все о продаже товаров на маркетплейсах: разбор ФНС для бизнеса.

Порядок уплаты налогов при работе с маркетплейсами вызывает много вопросов к Федеральной налоговой службе и Министерству финансов. Бухгалтерия.ру неоднократно разбирала эту тему. Сейчас публикуем письма Минфина и ФНС по этой теме, выпущенные с начала 2025 года. На вопросы о работе с маркетплейсами чаще всего обращаются малые компании и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН. Раздражает логика расчёта… Читать далее »

Ставка НДС по услугам 2024 года при акте закрытия в 2025.

Если услуга будет оказана «упрощенцем» в 2024 году, налоговой базы по НДС не возникнет, даже если акт подписан уже в 2025 году после того, как фирмы на УСН признаны плательщиками НДС. С 1 января 2025 года упрощенцы станут плательщиками НДС при условии, что доход за 2024 год составит более 60 миллионов рублей. При доходе менее… Читать далее »

Необязательно ли использовать УСН?

Налоговый орган заблокировал банковские счета предпринимателя, который не предоставил декларацию по НДС. Предприниматель считал, что инспекция нарушила его права, поскольку работает по УСН и не является плательщиком НДС. Интересно, что инспекторы не получили уведомление о применении упрощённой системы налогообложения. Арбитры разрешили спор между предпринимателем и налоговым органом. Предыстория спора между ИП и ИФНС Постановлением Арбитражного… Читать далее »

Правомерность освобождения от НДС для фитнес-клубов на упрощённой системе налогообложения

С 1 января 2025 года индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения стали плательщиками НДС. Автоматически освобождение от НДС получили «упрощенцы» с годовым доходом до 60 миллионов рублей. При превышении этого лимита получить освобождение от НДС можно, основываясь на пункте 2 статьи 146 или статье 149 Налогового кодекса РФ, где перечислены операции, которые не признаются объектом… Читать далее »

Как учесть НДС при УСН с авансом прошлого года и отгрузкой в текущем?

Предприятия и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения не включают НДС, предъявленный покупателям, в доходы, также не учитывают его в расходах. Если аванс получен в 2024 году, а отгрузка состоялась в 2025-м, суммы налога не уменьшают доходы по УСН. С начала 2025 года для фирм на УСН с оборотом более 60 млн рублей в год… Читать далее »

Стоимость имущества, пострадавшего из-за ЧС, подлежит учету в расходах?

Предприятия и индивидуальные предприниматели, понеся убытки из-за ЧС, могут включать их в расходы при определении налоговой базы по прибыли. Части 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации определяют требования к учету расходов при формировании налоговой базы по прибыли. Расходы должны быть экономически оправданными, подтверждены документами и направлены на получение дохода. В случаях, указанных в статье… Читать далее »

Особенности освобождения от налога на добавленную стоимость для плательщиков единого сельскохозяйственного налога

Применение ЕСХН не избавляет сельхозпроизводителя от обязанности платить НДС. Такие компании могут получить освобождение от этого налога по особым правилам. Утрата права на льготу влечет более серьезные последствия, чем у обычных, несельскохозяйственных фирм. Условия для освобождения от НДС плательщика сельхозналога Плательщики ЕСХН могут быть освобождены от уплаты НДС по пункту 145 Налогового кодекса при выполнении… Читать далее »

Ми Ministry of Finance ограничивает возможность учета расходов «упрощенцам» на покупку аптечек.

В списке расходов, разрешенных по системе УСН, отсутствует пункт о покупке или комплектации аптечек для первой помощи. Поэтому Минфин отказывается признавать подобные затраты «упрощенцами». Юридические лица и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения могут учитывать в расходах налоговой базы только те статьи расходов, которые перечислены в пункте 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ. Данный список… Читать далее »

Обзор сообщений Министерства финансов и Федеральной налоговой службы по вопросу ПСН

Патентная система налогообложения – эффективный спецрежим для индивидуальных предпринимателей. Вопрос об её применении актуальный, в связи с чем актуальны и последние разъяснения Минфина России и ФНС России. С уведомлением о снижении стоимости патента за счёт внесенных платежей следует приступать заблаговременно. УФНС по Костромской области советует предпринимателям подавать уведомление об уменьшении размера патента в размере взносов… Читать далее »

Необходим ли индивидуальному предпринимателю на упрощенной системе налогообложения учет основных средств?

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенное налогообложение и не планирующие избавляться от основных средств, обязаны вести учет остаточной стоимости этих активов согласно требованиям ФСБУ 6/2020. Необходимо следить за пределом цены основных средств для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощённую систему налогообложения. По нормам закона об бухгалтерском учете индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерский учет, если ведет учет доходов, расходов… Читать далее »