Многие, конечно, пользуются банкоматами, чтобы вносить на расчетный счет наличную выручку. С 4 сентября 2022 года организации и ИП смогут вносить выручку на свой расчетный счет через ближайший банкомат банковского платежного агента. Федеральный закон от 6 марта 2022 г. № 35-ФЗ.
Выручка через терминал
Вместо ежедневных поездок в банк для сдачи наличных денег можно вносить их в банковский терминал. Для этого фирма заключает договор с банком, который выдает ей специальный код доступа, который кассир вводит при сдаче наличных.
Для отражения информации о движении средств, которые еще не зачислены на расчетный счет организации, применяется счет 57 «Переводы в пути» .
Когда выручка на счет поступает через терминал , проводки будут следующими:
Дебет 57 «Переводы в пути» Кредит 50
— выданы деньги сотруднику для сдачи в банковский терминал;
Дебет 51 Кредит 57
— наличная выручка за вычетом комиссии поступила на расчетный счет.
При этом способе зачисления выручки банк взимает комиссию, которая начисляется проводкой:
Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» Кредит 57
— комиссия банка учтена в прочих расходах.
При сдаче наличных в банк через терминал устройство должно выдавать:
- чек «платеж наличными». Он прилагается к РКО, чтобы подтвердить передачу денег в банк. Его реквизиты указываются в строке «приложение» РКО;
- чек-ордер, который является подтверждением зачисления денег на расчетный счет. Он прилагается к выписке банка.
Банковские платежные агенты: кто это
Любой банк в России имеет возможность поручить выполнение некоторых банковских операций – не больше трех — ИП и организациям, не относящимся к категории кредитных учреждений. Такие лица являются банковскими платежными агентами.
Банковским агентам могут быть переданы, к примеру, такие функции:
- прием-выдача денежной наличности, в том числе с применением специализированных терминальных устройств;
- предоставление клиентам банка доступа к электронным средствам платежа;
- идентификации пользователя банковских услуг по переводу денежных средств без необходимости открытия счета.
Прием платежей и расчет с принципалом (банком) банковские платежные агенты осуществляют с использованием специального счета. Если для приема денежных средств используется терминал, агент обязан обеспечить его соответствие требованиям по учету приходно-расходных операций и по оформлению кассовых чеков.
Свою деятельность банковские агенты обязаны осуществлять только от имени банка, с которым у них заключен агентский договор, строго соблюдая требования действующего законодательства.
Их деятельность контролируют Росфинмониторинг и ФНС России.
Сдавать выручку разрешат через банкоматы платежных агентов
С 4 сентября 2022 года заработают две поправки в законы, регулирующие работу банковских платежных агентов:
- в Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ о национальной платежной системе;
- в Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники.
Новые нормы разрешают банковским агентам и субагентам принимать от компаний и ИП наличные с применением банкоматов для зачисления этих сумм на банковские счета.
Это позволит организациям и ИП в любое время сдавать наличные денежные средства для зачисления на свой расчетный счет, даже в случае отсутствия в регионе отделения того банка, в котором открыт счет.