Если в компании началась налоговая проверка переводить активы, работников, договора с партнерами и технологии в новую компанию бессмысленно. Это не спасет от налоговых доначислений и у платы штрафов, если в процессе деятельности компания нарушила налоговое законодательство.
Схема вывода бизнеса в новую компанию в случае налоговой проверки была популярна пару лет тому назад. Эта схема хорошо известна налоговикам, максимум чем она может помочь предпринимателю это ненадолго отсрочить срок уплаты штрафов и доначислений.
Если компания, получившая требование об уплате недоимки, не заплатит долги перед бюджетом в течение трех месяцев, налоговики начнут проверку наличия у предпринимателя аналогичных фирм. И, как в понимаете, найти такие фирму не составляет труда, даже в том случае, если они зарегистрированы на родственников.
Далее, на основании подп. 2 п. 2 ст. 45 НК РФ, налоговая инспекция вправе взыскивать недоимку одной организации с другой, аффилированной по отношению к первой.
Признаки аффилированности:
- Один и тот же владелец.
- Штат новой и старой компании совпадает и по численности и по фамильно.
- Новая компания работает по тем же договорам с теми же партнерами.
- Активы переведены на новую компанию.
- Отчетность сдается тем же бухгалтером.
- Для сдачи отчетности и электронного общения используется тот же IP-адрес.
- Руководство фирмы то же и выполняет управленческие функции уже в новой фирме.
Для взыскания долгов налоговики вправе обратится в суд с заявлением о признании фирмы-должника взаимозависимой по отношению к новому юридическому лицу и о взыскании с нее задолженности перед бюджетом фирмы.
С вероятностью 99%, арбитражный суд, примет решение в пользу налогового органа.