Компанию могут исключить из ЕГРЮЛ, если она не сдает отчетность, допустила наличие в ЕГРЮЛ недостоверных сведений, а также в случае возврата заявление о признании банкротом и при выявлении у нее подозрительных операций по счетам.
Все основания, по которым организацию исключают из ЕГРЮЛ по решению ФНС , перечислены в статье 21.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ. Федеральным законом от 02.11. № 519-ФЗ в пункт 5 этой статьи внесли два новых основания:
- Наличие судебного акта о возвращении заявления о признании должника банкротом или о прекращении производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств на проведение процедур банкротства.
- Выявление подозрительных операций у компаний с высоким уровнем риска.
Исключение из ЕГРЮЛ по факту выявления подозрительных банковских операций касается организаций и ИП, которых банк отнес к категории высокой степени риска совершения подозрительных операций, и это решение не оспорено.
В обоих вышеуказанных случаях ФНС принимает решение, руководствуясь Федеральным законом от 07.08. 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».